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可转换债券
(1)是指在一定时期内,可以按规定的价格或一定的比例,由持有人自由选择转换为普通股的债券
(2)优缺点:优点包括:①灵活性较高,企业可以设计出不同报酬率和转换溢价的可转换债券,寻求佳资本结构;②可转换债券融资的报酬率一般较低,大大降低了企业的融资成本;③一般可获得较为稳定的长期资本供给。缺点包括:①受股价影响较大,当企业股价上涨大大高于转换价格时,发行可转换债券融资反而使企业蒙受损失;②当股价未如预期上涨,转换无法实施时,会导致投资者对企业的信任危机,从而对未来融资造成障碍;顺利转换时,意味着企业原有控制权的稀释
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