小王是一家企业的财务人员,可是该企业却因为管理不善,导致经营每况愈下,资金出现严重的问题。为了解决资金问题,领导经过多方联系,选择以向个人贷款的方式进行融资,具体事宜让小王负责。小王不禁心生为难,一方面自己从来没办理过融资的业务,另一方面怕自己把事情办砸了耽误企业运营。可是事到如今,小王也只能硬着头皮上了。那么身为财务人员,对于此类事件需要了解哪些知识呢?
向个人贷款的合同签订
一般来说,企业所需要的款项较为巨大,所以企业向个人贷款,可不像我们平日里打个借条就可以顺利完成的。为了明确债权债务关系和方便审查,合同签订是必不可少的一个流程。合同签订需要严谨,除了明确贷款期限和贷款利息外,贷款合同中还必须注明贷款的用途必须是用于公司正常经营。只有这样才能体现企业与个人借贷的真实性、合法性和有效性。这也是利息费用能否在企业所得税前扣除的基本前提。
向个人贷款的合法性
《关于审理借贷案件意见》第六条规定,民间借贷的利率可以适当高于银行的利率,各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握,但高不得超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)。超出此限度的,超出部分的利息不予保护。
也就是说,在国家规定范围内,个人借款是可以适当提高利率的。这也变相的说明了国家对于企业向个人贷款的情况,是给予支持的。
向个人贷款的无效行为
虽然企业向个人贷款是属于合法行为,但是有三种行为却是属于无效的借贷行为,财务人员需要注意。
1.企业以借贷名义向职工非法集资;
2.企业以借贷名义非法向社会集资;
3.其他违反法律、行政法规的行为。
以上三种行为都属于违法的借贷行为,不仅不受保护,还有可能面临着处罚。
向个人贷款的税务问题
只要是取得收益,必然避免不了纳税问题。《个人所得税法》的规定,个人借款所获得的利息,应当按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税,税率为20%。这就说明了个人借款给非金融企业,其取得的利息性收入,需要缴纳个人所得税。
可以说我们的工作都是从无到有,从一窍不通到灵活变通。所以在日常中,我们接触到陌生的工作,不要着急排斥。而是应该思考更多的方式去处理,这样做才能在工作中收获更多。
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