问: 由我公司自查查出2005-2006年无形资产多摊销50万元,对所得税有重大影响,已经做了如下分录:借:无形资产50万元 贷:以前年度损益调整 50万元 有关知识说明要调整报表,请问怎么调整?由于我公司用用友软件如何调整?
答: 您好!需要调整账务,作会计差错调整,同时补缴纳影响的所得税50*33%。
您仍是需要作分录,将以前年度损益转入未分配利润科目,并调整盈余公积;报表是自动生成的。
问: 老师您好!我是6月份补缴的税款,当时借:应交税金-应交所得税50*33% 贷:银行存款50*33%,8月份做的借:无形资产50万元 货:以前年度损益调整 50万元。需要调整哪个月份的资产负债表和利润表?调整哪个科目?软件的报表是自动生产,但本月做的帐年初数能变吗?
答: 您好!因为您是在8月分作以前年度损益调整的,所以在8月分生产报表时,该数据会自动改变该月份的报表的年初数的。该调整不会影响利润表的。
这个自动生成是通过设计公式来完成的,建议咨询软件服务商来设计该年初未分配利润的公式。
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