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要求: (1)确定企业增加的资金需要量; (2)确定企业外部融资需求量。 光华公司资产负债及相关信息表(20×2年12月31日) 单位:万元
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『正确答案』 (1)增加资金需要量=增加资产-增加的经营负债 增加资产=10000×20%×50%=1000(万元) 或=5000×20%=1000(万元) 增加经营负债=10000×20%×15%=300(万元) 或=1500×20%=300(万元) 增加资金需要量=1000-300=700(万元) (2)外部融资需要量 700-10000×(1+20%)×10%×40%=220(万元) |
【例题】某企业历年产销量和资金变化情况如表所示。20×7年预计销售量为1500万件,需要预计20×7年的资金需要量。
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整理上表数据 可得方程:Y=a+bX=400+0.5×1500=1150(万元)。 |
年度 | 销售收入(X) | 现金占用(Y:) |
20×1 | 2000000 | 110000 |
20×2 | 2400000 | 130000 |
20×3 | 2600000 | 140000 |
20×4 | 2800000 | 150000 |
20×5 | 3000000 | 160000 |
【要求】采用高低点法来计算现金占用项目中不变资金和变动资金的数额。 | ||||||||||||||||||||||||||||
存货、应收账款、流动负债、固定资产等也可根据历史资料作这样的划分,然后汇总列于下表。假设20×6年预计销售额为3500000元,预测资金需要量。 资金需要量预测表(分项预测)
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2018年初中级会计师 | 2018年初中级经济师 | 2018年初中级审计师 | 2018年注册会计师/综合 | 2018年注册税务师 | 资产评估师
2018年证卷/基金/银行从业 | 2018高级会计 | 2018注册一级建造师 | 2018年二级建造师考试 | 2019年公务员考试 | 教师招聘
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