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| 动机 | 含义 | 影响因素 |
| 交易性需求 | 企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。 |
1.向客户提供的商业信用条件；（同向） 2.从供应商那里获得的信用条件；（反向） 3.业务的季节性。 |
| 预防性需求 | 企业需要维持充足现金，以应付突发事件。 |
1.企业愿冒现金短缺风险的程度； 2.企业预测现金收支可靠的程度； 3.企业临时融资的能力。 |
| 投机性需求 | 企业为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金。 | 金融市场投资机会 |
| 相关成本 | 含 义 | 与现金持有量的关系 |
| 机会成本 | 因持有一定现金余额而丧失的再投资收益 | 正相关 |
| 管理成本 | 因持有一定数量的现金而发生的管理费用 | 一般认为是固定成本 |
| 短缺成本 | 现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失。 | 负相关 |
| 【例题】某公司全年现金总需求200万元，每次平均交易成本为900元，有价证券投资报酬率9%。要求：计算佳现金持有量和低现金持有成本。 | |
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『正确答案』 |
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| 【例题】设某企业现金部经理决定L值应为10000元，估计公司现金流量标准差为1000元，持有现金的年机会成本为15%，换算为i值（以日为基础的现金机会成本）是0.00039，b=150元，根据随机模型，可求得： | |
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该企业目标现金余额16607元。当现金余额达到29821元时，应买进证券13214元（29821－16607）；当现金余额达到10000元时，应出售证券6607元（16607－10000）。 |
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2018年初中级会计师 | 2018年初中级经济师 | 2018年初中级审计师 | 2018年注册会计师/综合 | 2018年注册税务师 | 资产评估师
2018年证卷/基金/银行从业 | 2018高级会计 | 2018注册一级建造师 | 2018年二级建造师考试 | 2019年公务员考试 | 教师招聘
2018年初级社工 | 2018年中级社工 | 2018年事业单位编制 | 2019年考研英语/数学/政治/西综/管理类联考/法硕
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