2018年经济师考试初级金融模拟练习题一(4)

解析:《巴塞尔协议》明确地将资本分为两类：①核心资本，又称为一级资本，主要包括实收股本(普通股，非积累优先股)和公开储备(未分配利润，盈余公积、资本公积)等;②附属资本，又称二级资本，补充资本或辅助资本，包括普通准备金(代帐准备金投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债卷)等。

33、商业银行的核心资本充足率不得低于(　　)。

A:4%

B:8%

C:0%

D:20%

答案:A

解析:根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的核心资本充足率(核心资本净额/加权风险资产总额)不得低于4%。

34、关于商业银行的核心损失准备金，下列说法正确的是( )。

A:贷款呆账准备金是以贷款的一定比例提取的，用以补偿可能发生的呆账损失的准备金

B:呆账准备金用于核销不能收回的贷款本金部分和应收利息部分

C:投资风险准备金是商业银行在从事投资业务工程中为增强抵御投资风险的能力，以投资余额的一定比例提取

D:损失准备金中未支用的部分不可列入商业银行资本额中

答案:C

解析:选项A，贷款呆账准备金是金融企业在从事放款业务过程中应按规定以贷款余额一定比例提取用于补偿可能发生的呆账损失的准备金;选项B，呆账准备金只限于核销在房款过程中不能收回的本金部分;选项D，损失准备金中未知用部分可列入金融企业资本额，支用时扣减资本。

35、金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，可以通过( )的方式向其他金融同业取得贷款。

A:转贴现

B:转抵押

C:重贴现

D:同业拆借

答案:B

解析:金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，可以通过转抵押押的方式向其他金融同业取得贷款。由于其用作抵押的资产大部分是客户的抵押资产，因此这种融资实质上是金融企业把自己对客户的抵押贷款让给其他同业，故称转抵押。

36、( )是一种以出售金融资产的形式取得短期资金的行为。

A:同业借款

B:占用短期资金

C:回购协议

D:发行金融债券

答案:C

解析:回购协议是一种已出售金融资产的形式取得短期资金的行为。出售者在出售资产的同时，许诺在次日或一定期日，按协议价格购回该项金融资产，购回价格高于本金部分为回购收益。

37、能引起商业银行可用头寸减少的因素是( )。

A:向国库缴纳税金

B:从中央银行借款

C:调减法定准备金存款

D:代理中央银行业务中占用代理资金

答案:A

解析:从中央银行借款、调减法定准备金存款和代理中央银行业务中占用代理资金都可引起银行可用头寸增加。

38、商业银行在一定时期或时点上，实际可用的资金量是( )。

A:业务库存现金

B:库存金银

C:现金头寸

D:可用头寸

答案:C

解析:现金头寸，也称资金头寸，是指商业银行在一定时期或时点上实际可用的资金，按资金的可用程度，可分为基础头寸和可用头寸。

39、根据我国现行规定，金融企业可以贴现的票据必须是( )的商业票据。

A:未到期且已承兑

B:未到期且未承兑

C:已到期且已承兑

D:已到期且未承兑

答案:A

解析:票据贴现是指金融企业买进来未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为。

40、按照贷款五级分类法的标准，如果某借款人支付出现困难，不能偿还对其他债权人的债务，并且内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿，那么其所持有的尚未清偿的贷款应属于( )类。

A:可疑

B:关注

C:次级

D:损失

答案:C

解析:次级类贷款的主要特征包括：①借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金;②借款人不能偿还对其他债权人的债务;③借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿;④借款人采隐瞒事实等不正当手段套取贷款。可见，题中描述的贷款符合各次级贷款的主要特征。

41、我国目前金融体系属于(　　)型。

A:政府主导

B:银行主导

C:消费者主导

D:监督部门主导

答案:B

解析:我国目前金融体系属于银行主导型，而银行的主要功能之一在于解决信息不对称的问题，吸存授信。

42、中长期展期长时间不能超过(　　　)。

A:原贷款期限

B:原贷款期限的一半

C:原贷款期限的一倍

D:原贷款期限的四分之一

答案:B

解析:借款人因客观原因不能按期归还贷款时，可向贷款人申请展期。一笔贷款只能展期一次。短期展期长时间不能超过原贷款期限，中长期展期长时间不能超过原贷款期限的一半。

43、按照我国有关规定，当经营自经营业务的证劵公司与客户做出相同的委托时，应该(　　)。

A:自营业务的指令优先于客户的指令

B:客户的指令应优先于自营业务的指令

C:自营业务的指令和客户指令同时实行

D:视情况而定

答案:B