商业模式下,差额调整(在外购入库界面生成差额调整,其中属于上个月的暂估单据必须生成凭证,不然在次月依然是可以生成凭证的)和单到冲回(生成红蓝单据)方式,费用发票要单独进行凭证生成。
商业模式差额调整:
商业模式差额调整案例说明:数量100,单价20
上月暂估,
1、不考虑费用发票情况:
次月到票,单价30,勾稽并核算之后
(依据外购入库补差单生成)
(依据采购发票生成)
2、考虑费用发票,运费200,补勾并进行分配核算之后,
(依据外购入库单补差单生成)
(依据采购发票生成)
(依据采购费用发票生成)
商业模式单到冲回:
商业模式单到冲回案例说明:数量100,单价20
上月暂估,
1、不考虑到费用发票情况:
次月到票,单价30,勾稽并核算之后(自动生成红蓝外购入库单据)
(依据外购入库红单生成)
(依据外购入库蓝单生成)
(依据采购发票生成)
2、考虑到费用发票情况:运费200
次月到票,单价30,勾稽并核算之后(自动生成红蓝外购入库单据)
(依据外购入库红单生成)
(依外购蓝单生成)
(依据采购发票生成)
(依据采购费用发票生成)
工业模式月初一次冲回业务场景:
月初一次冲回案例说明:数量100,单价20
0、
1、存在暂估情况:
上月暂估:
上月结账后自动生成暂估冲回凭证
2、
继续(依据外购入库暂估入账)
依次重复上面步骤2)3)
3、当次月到票场景:
a)不考虑到费用发票情况(到票场景):
次月到票,单价30,勾稽并核算之后
(依据外购入库蓝单生成)
且(外购入库暂估入库)
b)考虑到费用发票情况(到票场景):运费200
次月到票,单价30,在前次勾稽并核算之后,再次对采购发票进行补勾并核算
此时注意,在外购入库蓝单生成窗口单据就已包含了原物料材料成本和相关费用成本(由原暂估单据+暂估补差单(含费用发票上金额)组成入账成本;或直接以采购发票上的采购成本入账(含费用发票))。此时在外购入库单查询界面是看不到暂估补差单的,且仓库也是看不了的,所以在查询界面只是原来的单据显示,要查询相关的补差单只能是在相关报表,如采购明细或汇总表上显示补差单数据,且只能在相关报表上进行查看,相关报表如:采购暂估明细表、采购暂估汇总表、采购成本明细表、采购成本汇总表。且这些采购报表上的成本只是按月份来归集,如果是要查跨月的,则要设置多几个月份。
(依据外购入库蓝单生成)
且(外购入库暂估入库)
工业模式单到冲回业务场景:
单到冲回案例说明:数量100,单价20
0、当月到票情况直接依据外购入库单生成凭证即可。
上月暂估,
上月结账后当次月仍未到票
1、到票业务场景:
a)不考虑到费用发票情况(到票场景):
次月到票,单价30,发票勾稽并核算之后
(依据外购入库暂估冲回生成凭证) 3)借:原材料 -2000
注意:必须先生成暂估冲回凭证方能生成外购入库单的凭证,否则出现报错提示。
(依据外购入库蓝单生成)
此时(外购入库估价入库)
b)考虑到费用发票情况(到票场景):运费200
次月到票,单价30,在前次勾稽并核算之后,再次对采购发票进行补勾并核算
注意:涉及到费用发票时,顺序必须是先对采购发票进行补勾,然后分配再进行核算。
原理同上:
(依据外购入库暂估冲回生成凭证) 3)借:原材料 -2000
注意:必须先生成暂估冲回凭证方能生成外购入库单的凭证,否则提示报错。
(依据外购入库蓝单生成)
此时(外购入库估价入库)
注意,根据外购入库单生成的凭证当中已包含材料成本和运费。
总结:工业模式月初一次冲回与单到冲回和商业模式差额调整在核算后均会产生一张暂估补差单,在凭证生成时依次生成材料汇总凭证即可。除了工业模式月初一次冲回会自动生成暂估冲回之后,其他的模式都需要手动点击生成凭证。
另外,委外成本的核算方式也同采购成本的核算方式,在工业模式单到冲回场景下,委外的要通过委外入库(无发票)-表示暂估、委外入库(有发票)-表示到票、委外入库暂估冲回-表示冲回凭证这三个来进行处理,如果是考虑费用发票的情况下,也同采购,也直接是在委外入库(有发票)上来体现;工业模式月初一次冲回也是一样的原理。
注,在委外入库核算界面点击勾稽,可以知道这张入库单与发票的详细关联情况
同样,在商业模式差额调整场景下,当月暂估是通过委外加工入库进行处理,当次月到票时并做入库核算时,根据上月暂估价与本月发票价的差额会在委外入库单据里面产生一张红蓝单据补差单,然后在委外入库单上生成暂估的调整凭证即可,比如
另外也同样是在采购发票来生成委外入库的暂估调整凭证 ,比如
借:应付账款-暂估
应交税费
贷:应付账款
而如果是涉及到费用发票的话,原理也一样,会把差额直接计入到委外入库补差单中,比如借:原材料