三是实现现金收支平衡，每月25日相关部门报下月收支计划(表3)，财务部依据现金收入总额，优先保证刚性支出(工资、水电、税款等)，剩余部分按轻重缓急安排，制定月度资金支付计划(表4)，控制速动负债与速动资产的匹配性，实现佳现金持有量，降低财务风险和资金成本。
附表1：
现金与利润对比 金额：万元
附表2：
现金与利润差异明细表 金额：万元
附表3：
各部门月度收支计划 金额：万元
附表4：
月度资金支付计划(财务部) 金额：万元
后，我要感谢华宇，感谢CMA，感谢华宇所有讲师和售后团队，是你们让我顺利通过CMA考试，也是你们帮助我将CMA理论与实际工作完美结合，让我的工作变得得心应手，更是你们打开了我的眼界，拓宽了我的思维，让我成为了更好的自己。后，祝愿华宇越来越好，为祖国培育出更多精财务、会管理、懂业务、能决策的一流的管理会计人才。
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