财务的职责是什么，报账员岗位职责和规定怎么写

会计的工作职能主要有以下内容：

(1)会计的反映职能。

会计的反映职能主要是利用会计本身特有的方式，将复杂的经济活动通过归集、整理、分析，以此形成一系列有效的数据，为管理者提供财务信息。它包含有三层意思：

（1）会计主要是从数量方面反映各个相关机构的经济活动情况，通过一定的核算方式，为经济管理提供数据资料。

（2）反映职能应涵盖事前，事中、事后的反映，即贯穿于经济活动的整个过程。事前反映主要是提供相关预测未来经济活动效果的数据资料，以方便对经营管理做出决策和采用措施；事中反映是通过核算和监督相结合的方式，对平日经济活动进行控制，使其按计划或预期的目标进行；事后反映则是通过算账、报账，提供能综合反映经济活动现状的核算指标。

（3）会计对实质上出现的经济活动进行核算，要以凭证为依据，要有完整的和连续的记录，并按经济管理的要求，提供系统的数据资料，以方便全面掌握并熟悉经济活动情况，考查经济效果。

(2)会计的监督职能。

会计监督主要是利用会计资料和信息反馈对经济活动的整个过程加以控制和详细指导，涵盖事前、事中和事后的监督。会计监督除货币监督，还有实物监督。会计监督的主要内容是从本单位经济效益出发，对经济活动的合理性、合法性、真实性、正确性、有效性进行的全面监督。会计监督一定要按照计划、预算、定额还有各自不同的相关规章制度等，通过对经济、业务的核算，分析和检查来达到。会计监督的目标在于改善经营或预算管理，维护国家财政制度和财务制度，保护社会主义公共财产，合理使用资金，促进增产节约，提升经济效益。

(3)参加经营决策职能。

这里说的决策，就是从各自不同的备选方案中选出优方案，以取得大的经济效益。决策在现代化管理中起着重要的作用，正确的决策可以使企业取得大效益，决策失误将会导致重要损失与浪费。决策一定要建立在科学预测的基础上，而预测与决策都需掌握并熟悉非常多的财务信息，这些资料都一定要依靠会计来提供。因为这个原因，为企业获取大经济效益夯实基础的参加决策的职能是会计的一项重要职能。

职责：

1、报销费用，主要是指这个时间段费用。

2、核算存货，涵盖材料的采购、商品的进销。

3、每月计提固定资产折旧。

4、核算工资，按工资比例计算社会保险、职工福利费、教育经费和工会经费。

5、清理往来账款，涵盖应收款、应付款，负责账款的核对、结算。

报账员的岗位职责包含：

1、负责编制单位的教育事业费预算和预算外资金收支预算；

2、负责办理单位应缴财政专户款、代收代管款项和其他收入的报账业务，并将应缴财政专户的有关票据记账联与预算外的收据及时传递给中心会计入账，并定期与财政局预算外进行核对；

3、负责办理平日各项支出的报销业务，对报账事项登记备查簿并定期与核算中心核对；

1、负责挂号收取的费用工作。

2、每日一定要做好当天挂号、收取的费用前的准备工作，准备好小钞。

3、遵循规章制度，坚守工作岗位，不可以随意离开，注意现金的保管。

4、协调医患关系，保证医生的正常诊疗工作。

5、保证门诊安全，对不安全原因及时上报并对应处理。

6、完成上级交办的工作

不是。

出纳员的岗位职责：

出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。

出纳不可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目标核算登记工作。不可以由一人办理货币资金业务的整个过程。

一、现金和银行

1.办理现金支出，审查核验审批有据。严格根据国家相关现金管理制度的相关规定，一定要经过会计审查核验、财务经理签批，才可以办理款项收支。单笔2023元以下的零星支出才使用现金方法支付。

收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。平日周转金不可以超越5000元，如有超过，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不可以以“白条”抵充现金，更不可以任意挪用现金。假设发现库存现金有短缺或盈余，应查明因素，按照情况分别处理，不可以私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不可以任意转交他人。

2.办理银行结算，规范使用支票。严格根据银行结算制度规定，超越2023元的支付用支票或电汇方法支付。

收到支票一定要尽早在内容框中填写支票进帐单并送银行，不可推迟送票。

办理汇款，注意帐号的在内容框中填写，严禁出现汇款错误的事件。

签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经过财务经理签批后才可以使用。如果是因为情况特殊确需签发不在内容框中填写金额的支付支票时，一定要在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。针对在内容框中填写错误的支票，一定要加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票丢失时要马上向银行办理挂失手续。

3.每月5日以前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。

二、记帐和报表

1. 仔细登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。

按照已经办理结束的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。针对末达账款，要及时查询。要随时掌握并熟悉银行存款余额。

登记结束将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，相关没有达到账应做好“银行存款余额调节表”。 每星期要填写资金收入及支出的明细表。

2. 每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物符合。总经理可派人抽查、核对资金情况。

三、其它

1.兼职公司外汇收付核销工作；

2.学习、了解、掌握并熟悉财经法规和制度，提升自己的政策水平。维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

报销人员自己在费用报销单后面把收据或差旅费车票贴好，当作原始凭据给会计登帐。原始凭据是贴在记账凭证后面的，出纳不做账，故此，没有记账凭证，因为这个原因也没有贴原始凭据这一说了吧。要是出纳买了办公用品，就变成报销人了，也得自己贴费用报销单，后给会计，除开这个因素不说的原始凭据，谁报销谁贴，出纳不管贴。

我们单位出纳只管每天收钱和打钱，还有登记银行流水日记账，不做账也不替别人贴原始凭据，会计负责做账，月末打印记账凭证，然后把费用报销单贴在记账凭证后面。也有的时候，候报销人自己不会有心思贴票，寄一大堆票给会计贴，理论会计是不给贴的，不贴票的不给报销。但是，碍于同事关系不可以太死板，只可以警告一次然后帮忙把票贴了。

1、负责编制单位的教育事业费预算和预算外资金收支预算。

2、负责办理本单位应缴财政专户款、代收代管款项和其他收入的报账业务；并将应缴财政专户的有关票据记账联与预算外的收据及时传递给“中心”会计入账，并定期与财政局预算外进行核对。

3、负责办理平日各项支出的报销业务，对报账事项登记“备查簿” （如工资、往来等），并定期与核算中心核对。

4、负责保管、使用本单位的定额备用金和向核算中心领取的支付支票、专用报销凭证及应缴财政专户的收入和往来等各自不同的票据，对各自不同的专用票据应合理使用，减少浪费，并按照官方要求及时到中心核销票据。针对单位进账资金应都纳入中心核算。

5、按照税务部门规定，负责准确计算和代扣个人所得税，并及时缴纳。

1。负责编制单位的教育事业费预算和预算外资金收支预算。

2。负责办理本单位应缴财政专户款、代收代管款项和其他收入的报账业务，并将应缴财政专户的有关票据记账联与预算外的收据及时传递给“中心”会计入账，并定期与财政局预算外进行核对。

3。负责办理平日各项支出的报销业务，对报账事项登记“备查簿” 并定期与核算中心核对。

4。负责保管、使用本单位的定额备用金和向核算中心领取的支付支票、专用报销凭证及应缴财政专户的收入和往来等各自不同的票据，对各自不同的专用票据应合理使用，减少浪费，并按照官方要求及时到中心核销票据。

5。按照税务部门规定，负责准确计算和代扣个人所得税，并及时缴纳。

现在，有一部分单位会设置辅助会计这个工作岗位。但针对没有接触过会计实务工作的准财务人员来说，这个职位总让人摸不清头脑。那辅助会计详细都需做什么呢？让我们简单了解一下吧！

1、帮助领导处理银行业务，涵盖常常在内容框中填写支票、处理存款、支付账单、准备领导活动所需的各自不同的经费、详细办理各自不同的投资业务等。

2、帮助领导进行各自不同的现金交易，如了解现金收入状况和盈亏状况、筹备和处理备用金、管理领导活动基金和信用卡、记录领导活动费用使用的情况。

3、帮助领导处理工资管理事宜，如提供各自不同的工资处理的相关数据、了解国家及相关主管该项目的部门对工资处理的新的相关规定和要求、帮助领导了解工资总额的变化及工资净额、了解员工的收入记录等。

4、帮助领导按规定在一年中不一样时期在内容框中填写工资纳税表，涵盖工资和税收表、雇员免税证明确，帮助处理主工资入税，还有帮助主管做各自不同的税务记录，帮助处理所得税、销售税、财产税还有税务活动中的律师业务、董事会议和向税务专家的咨询等活动。

5、配合财务部门处理相关财务报表。假设供办公成本数据，并要求参加编制办公预算；与财务人员配合，编制损益表、资产负债表、顾客对账单及公司年报告等。 相对来说是辅助会计容易向主办会计发展。因为辅助会计工作相对出纳来说，内容要广泛些。 辅助会计的主要职责是账簿登记、文档管理、资料收发、传送，办理劳动合同备案、社会保险等事宜。 辅助会计做好以后，完全就能够把财务主管取而代之了。