社会保险费征缴条例全文，个人独资企业可以交社保吗河南

第一章　总则

第一条　为了加强和规范社会保险费征缴工作，保证社会保险金的发放，制定本规定。

第二条　基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费（以下统称社会保险费）的征收、缴纳，适用本规定。

本规定所称缴纳报名费用单位、缴纳报名费用个人是指依照相关法律、行政法规和国务院的相关规定，需要缴纳社会保险费的单位和个人。

第三条　基本养老保险费的征缴范围：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工。

基本医疗保险费的征缴范围：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，国家机关及其工作人员，事业单位及其职工，民办非企业单位及其职工，社会团体及其专职人员。

失业保险费的征缴范围：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，事业单位及其职工。

省、自治区、直辖市人民政府按照当地实质上情况，可以规定将城镇个体工商户纳入基本养老保险、基本医疗保险的范围，并可以规定将社会团体及其专职人员、民办非企业单位及其职工还有有雇工的城镇个体工商户及其雇工纳入失业保险的范围。

社会保险费的费基、费率依照相关法律、行政法规和国务院的相关规定执行。

第四条　缴纳报名费用单位、缴纳报名费用个人需要及时足额缴纳社会保险费。

征缴的社会保险费纳入社会保险基金，专款专用，任何单位和个人不可以挪用。

第五条　国务院劳动保证行政部门负责全国的社会保险费征缴管理和监督检查工作。县级以上地方各级人民政府劳动保证行政部门负责本行政区域内的社会保险费征缴管理和监督检查工作。

第六条　社会保险费实行三项社会保险费集中、统一征收。社会保险费的征收机构由省、自治区、直辖市人民政府规定，可以由税务机关征收，也可由劳动保证行政部门根据国务院规定设立的社会保险经办机构（以下简称社会保险经办机构）征收。

第二章　征缴管理

第七条　缴纳报名费用单位一定要向当地社会保险经办机构办理社会保险登记，参与社会保险。

登记事项涵盖：单位名称、住所、经营地址位置、单位类型、法定代表人或者负责人、开户银行账号还有国务院劳动保证行政部门规定的其他需要注意的地方。

第八条　企业在办理登记注册时，同步办理社会保险登记。

前款规定以外的缴纳报名费用单位需要自成立那天起30日内，向当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。[1]

第九条　缴纳报名费用单位的社会保险登记事项出现变更或者缴纳报名费用单位依法终止的，需要自变更或者终止那天起30日内，到社会保险经办机构办理变更或者注销社会保险登记手续。

第十条　缴纳报名费用单位一定要按月向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数目金额，经社会保险经办机构核定后，在规定的期限内缴纳社会保险费。

缴纳报名费用单位不按规定申报应缴纳的社会保险费数目金额的，由社会保险经办机构暂按该单位上月缴纳报名费用数目金额的百分之一百一十确定应缴数目金额；没有上月缴纳报名费用数目金额的，由社会保险经办机构暂按该单位的经营状况、职工人员数量等相关情况确定应缴数目金额。缴纳报名费用单位补办申报手续并按核定数目金额缴纳社会保险费后，由社会保险经办机构按照本次要求规定结算。

第十一条　省、自治区、直辖市人民政府规定由税务机关征收社会保险费的，社会保险经办机构需要及时向税务机关提供缴纳报名费用单位社会保险登记、变更登记、注销登记还有缴纳报名费用申报的情况。

第十二条　缴纳报名费用单位和缴纳报名费用个人需要以货币形式全额缴纳社会保险费。

缴纳报名费用个人需要缴纳的社会保险费，由所在单位从其自己工资中代扣代缴。

社会保险费不可以减免。

第十三条　缴纳报名费用单位没有按规定缴纳和代扣代缴社会保险费的，由劳动保证行政部门或者税务机关责令限期缴纳；超过规定要求的时间仍不缴纳的，除补缴欠缴数目金额外，从欠缴那天起，按日加收千分之二的滞纳金。滞纳金并入社会保险基金。

第十四条　征收的社会保险费存入财政部门在国有商业银行开设的社会保证基金财政专户。

社会保险基金根据不一样险种的统筹范围，分别建立基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金。各项社会保险基金分别独自核算。

社会保险基金不计征税、费。

第十五条　省、自治区、直辖市人民政府规定由税务机关征收社会保险费的，税务机关需要及时向社会保险经办机构提供缴纳报名费用单位和缴纳报名费用个人的缴纳报名费用情况；社会保险经办机构需要将相关情况汇总，报劳动保证行政部门。

第十六条　社会保险经办机构需要建立缴纳报名费用记录，这当中基本养老保险、基本医疗保险并需要按照本次要求规定记录个人账户。社会保险经办机构负责保存缴纳报名费用记录，并保证其完整、安全。社会保险经办机构需要至少每一年向缴纳报名费用个人发送一次基本养老保险、基本医疗保险个人账户公告单。

缴纳报名费用单位、缴纳报名费用个人有权按照本次要求规定查询缴纳报名费用记录。

第三章　监督检查

第十七条　缴纳报名费用单位需要每一年向本单位职工发布本单位全年社会保险费缴纳情况，接受职工监督。

社会保险经办机构需要定期向社会公告信息社会保险费征收情况，接受社会监督。

第十八条　根据省、自治区、直辖市人民政府有关社会保险费征缴机构的相关规定，劳动保证行政部门或者税务机关依法对单位缴纳报名费用情况进行检查时，被检查的单位需要提供与缴纳社会保险费相关的用人情况、工资表、财务报表等资料，认真反映情况，不可以拒绝检查，不可以谎报、隐瞒不报。劳动保证行政部门或者税务机关可以记录、录音、录像、照相和复制相关资料；但是需要为缴纳报名费用单位保密。

劳动保证行政部门、税务机关的工作人员在行使前款所列职权时，需要出示执行公务证件。

第十九条　劳动保证行政部门或者税务机关调查社会保险费征缴违法案件时，相关部门、单位需要给予支持、帮助。

第二十条　社会保险经办机构受劳动保证行政部门的委托，可以进行与社会保险费征缴相关的检查、调查工作。

第二十一条　任何组织和个人对相关社会保险费征缴的违法行为，有权举报。劳动保证行政部门或者税务机关对举报需要及时调查，按照本次要求规定处理，并为举报人保密。

第二十二条　社会保险基金实行收支两条线管理，由财政部门依法进行监督。

审计部门依法对社会保险基金的收支情况进行监督。

第四章　罚则

第二十三条　缴纳报名费用单位没有按照规定办理社会保险登记、变更登记或者注销登记，或者没有按照规定申报应缴纳的社会保险费数目金额的，由劳动保证行政部门责令限期改正；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处1000元以上5000元以下的罚款；情节非常严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处5000元以上10000元以下的罚款。

第二十四条　缴纳报名费用单位违反相关财务、会计、统计的法律、行政法规和国家相关规定，伪造、变造、有意或恶意毁灭相关账册、材料，或者没有设立账册，致使社会保险费缴纳报名费用基数没办法确定的，除依照相关法律、行政法规的相关规定给予行政处罚、纪律处分、刑事处罚外，依照本规定第十条的相关规定征缴；迟延缴纳的，由劳动保证行政部门或者税务机关依照第十三条的相关规定决定加收滞纳金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5000元以上20230元以下的罚款。

第二十五条　缴纳报名费用单位和缴纳报名费用个人对劳动保证行政部门或者税务机关的处罚决定不服的，可以依法申请复议；对复议决定不服的，可以依法提起诉讼。

第二十六条　缴纳报名费用单位超过规定要求的时间拒不缴纳社会保险费、滞纳金的，由劳动保证行政部门或者税务机关申请人民法院依法强制征缴。

第二十七条　劳动保证行政部门、社会保险经办机构或者税务机关的工作人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，致使社会保险费流失的，由劳动保证行政部门或者税务机关追回流失的社会保险费；构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第二十八条　任何单位、个人挪用社会保险基金的，追回被挪用的社会保险基金；有违法所得的，没收违法所得，并入社会保险基金；构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。

第五章　附则

第二十九条　省、自治区、直辖市人民政府按照本地实质上情况，可以决定本规定适用于本行政区域内工伤保险费和生育保险费的征收、缴纳。

第三十条　税务机关、社会保险经办机构征收社会保险费，不可以从社会保险基金中提取任何费用，所需经费列入预算，由财政拨付。

第三十一条　本规定自公布那天起施行。

个人独资企业也要为员工缴纳报名费用社保。《社会保险费征缴暂行规定》第一章第三条规定社保费的征缴范围涵盖城镇私营企业和其他城镇企业及其职工。

为员工缴纳社保需以下哪些流程：

1、带上公司的营业执照、法人居民身份证、公司印章，去社保合作银行办理银行开户许可证，以18位统一社会信用代码与合作银行签署银行缴纳报名费用协议一式2份并复印1份；

2、带上营业执照、法人居民身份证、公司印章到地税局开通社保登记。开通社保登记后面，登陆企业的电子税务局，打开社保模块，完全就能够办理参保增员了。

3、在成立30日内向注册地社会保险经办机构申报参与社会保险，开通公司社保账户，领取《社保登记证》。

带上公司的营业执照、银行缴纳报名费用协议、公司印章，社保局在内容框中填写《社会保险单位信息登记表》，签字盖章，提交审查核验。[审核通过]后面，会把公司社保登录账号用户名称密码发送到经办人手机上。

4、社保账户开通后面，要去劳动局做就业备案登记，将职工备案表做电子数据导入，提交工作人员审查核验。

5、社保账户开通及就业备案登记后面，可在网络在线办理新参保。利用从社保局领取的登录账号用户名称密码在线登录社保局网络在线平台，在内容框中填写资料提交完全就能够了，同时在地税办理新增员，新参保单位完全就能够进行网上在线办理参保登记和缴纳报名费用了。

当员工入职到某一个公司，就算是他应该享有国家规定的社保及公积金的基本福利待遇，既然如此那，我们有思考过，有部分企业为了躲避一部分规定，会做出不合法的事情吗?比如少交社保，我们又了解多少呢，下面我们通过对企业少交社保将被罚中这个话题进行具体讨论。

一、企业少交社保被罚的影响

这算是，与实质上收入相挂钩的个人所得税与社保缴纳报名费用将走向统一，困扰多年的企业欠缴社保的问题也有望迎刃而解。由税务部门统一征收社保将给社保制度带来什么影响，对个人与企业将会有何影响?对这一，社科院世界社保研究中心秘书长房连泉告诉每日经济新闻记者，通过税务部门征收后面征缴的强制性会更强，可以有效不要欠缴、逃缴等行为，从长时间来看，也可以增多员工个人的领取待遇。税务部门统一征缴社保因为关系到群众的切身利益，社保欠缴长期以来都是社会特别要注意关注，题，但是欠缴的问题很难从问题的根源解除。

二、企业少交社保相关规定

5月，人社部公布消息称，近几年来中国政府对社会保险基金的监管持续性加强。2023- ，全国实地稽核五项社会保险共查出少缴社会保险费153亿元，补缴到账144亿元。其实，近几年来我们国内持续性完善社保缴纳报名费用的制度。 11月1日起施行的《社会保险费申报缴纳管理规定》中明确，用人单位没有按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险经办机构根据社会保险法第八十六条的相关规定，责令其限期缴纳或者补足，并自欠缴那天起按日加收0.5‰的滞纳金；超过规定要求的时间仍不缴纳的，由社会保险行政部门处欠缴数目金额1倍以上3倍以下的罚款。

《社会保险费申报缴纳管理规定》中明确，用人单位没有按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险经办机构根据社会保险法第八十六条的相关规定，责令其限期缴纳或者补足，并自欠缴那天起按日加收0.5‰的滞纳金。

《社会保险法》第八十六条 用人单位没有按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴那天起，按日加收万分之五的滞纳金；超过规定要求的时间仍不缴纳的，由相关行政部门处欠缴数目金额一倍以上三倍以下的罚款。

三、社保缴纳报名费用模式

现在我们国内社保缴纳报名费用主要是采用两种征缴模式，一种是“社保征收模式”，即由社会保险经办机构负责征收社保费；另一种是“税务征收模式”。这当中，“税务征收模式”又可以分为两种：“税务代征模式”，即社会保险经办机构负责核定缴纳报名费用数目金额，由税务部门负责征收；“税务全责征收”，即税务部门负责涵盖缴纳报名费用数目金额核定、征收在内的都征缴环节。

当员工在享有企业给予的基本福利待遇时，我们应该多思考多提问，我们所在的公司是不是在履行有关法律规定是否在履行职责，我们不要被表面情况蒙蔽双眼，就企业少交社保将被罚这一问题，我们应该多提出有建设性的意见，积极提出疑问和监督。

不可以。

现在来说，个人自己缴纳社保只交养老保险不交医保不可以，个人缴纳需交两险，医疗保险和养老保险。针对养老保险和医疗保险来讲，缴纳报名费用年限都是通过累计来确定的。

社保缴纳报名费用流程：

1、委托银行收款

与开户银行签署借记合同、授权书-征缴中心办理银行托收业务。

2、单位自缴

查询当月应交数据-10日前支付至社保费账户-25日前服务大厅打印收据。

3、地税代收

查询当月应交数据-5-8日到地税局打印《税款专用缴款书》缴纳报名费用。

我们这里头几年的居民养老保险是在农村商业银行。各地情况不一样，在那个银行也有很多不一样的地方。但随着科技的进步，缴纳报名费用的方法也在变化。

第一可在网络在线交，只要是智能手机就可以办到。

第二是年龄稍大的人不会使智能手机也不需要怕，去你之前去的银行就可办理。

1.没有工作单位的流动人员或自主创业的灵活就业人员带上自己户口和居民身份证原件办理，户口在什么地方个区，就在什么地方个区的社保局办理。你同样完全可以选择办理居民医疗保险,应和养老保险在同一区域办理。

2.在本市社会保险经办机构所设立的流动人员缴纳报名费用窗口参保，详细缴纳报名费用标准可按照《年个体工商户业主和流动就业人员缴纳基本养老保险费标准》选择确定(他分有不少缴纳报名费用档次,来合适不一样经济层次人群，你可以按照自己的经济情况选择一个合适自己的档次进行缴纳报名费用)养老保险费实行邮局代收。每月及时缴纳报名费用。如按季度、按年缴纳报名费用，应早一点存入。欠缴半年即停止征缴。来社保处补办手续后才可以继续划缴。

由税务部门征收，缴纳报名费用人要先到社保经办机构进行参保登记，然后通过各种途径自主择档缴纳报名费用。

城乡居民养老保险户口所在地街道社会保证事务所（村委会），或者当地社保中心办理缴纳，办理后由社保管理中心统一办理好银行存折或银行卡。　

通过银行代扣缴纳报名费用，自己可以到银行存折或银行卡所属的银行缴纳报名费用。

居民所在社区和街道办事处的劳动服务中心

不可以。尽管社保缴纳对个人来说是自愿的原则，但企业一定要为每一个员工申报缴纳社保，这是企业的法律责任和社会义务是强制执行的项目，企业一定要依法履行，不然即是违法。

员工夲人不愿意缴纳社保不是企业不为员工缴纳社保的理由，劳动监察部门但凡是查实，企业要担负违法责任，并限期整改。故此，员工一定要配合缴纳社保，不然企业有权辞退这种类型员工。

不可以

1、用人单位社会保险费不可以不需要缴纳

我们国内《社会保险费征缴暂行规定》明确规定了征缴社会保险费用是社会管理部门的职责，用人单位一定要为劳动者依法办理社会保险。假设用人单位已经为劳动者办理了社保手续，但用人单位不按规定为劳动者交纳社会保险金，不管欠缴社保费或者拒缴社保费，社会管理部门都可以依法强制征缴。

有关法律规定：《社会保险费征缴暂行规定》

第二十六条　缴纳报名费用单位超过规定要求的时间拒不缴纳社会保险费、滞纳金的，由劳动保证行政部门或者税务机关申请人民法院依法强制征缴。

2、一部分单位没来得及时为员工缴纳社保，将影响有关待遇的享受。

(1)以养老保险作为例子，《中华人民共和国社会保险法》规定，参与基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴纳报名费用满15年的，按月领取基本养老金。

(2)以失业保险作为例子，失业人员满足一定条件后，才可以从失业保险基金中领取失业保险金。这当中有一条是：失业前用人单位和自己已经缴纳失业保险费满一年的

不可以。

用人单位一定要为员工缴纳社会保险，这是法律上的强制义务，而且，是双方的法定义务，劳动关系的双方对这一不可协商变通。

一.用人单位不缴纳社保存在很大的法律风险：

1.员工可随时向劳动监察举报要求用人单位缴纳，处理结果时常是限期补缴；

2.按照《劳动合同法》第三十八条规定，用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可以解除劳动合同，用人单位还需要支付经济补偿金；

3.假设用人单位缴纳了医疗、工伤等社会保险费，员工在职这个时间段但凡是出现这种类型情况，对应的费用由社保基金负担。相反，如不缴纳社保，出现了这种类型情况，用人单位根据社保的标准自行负担。

二.法律依据：

1.《劳动法》七十二条，基金来源，社会保险基金根据保险类型确定资金来源，一步一步实行社会统筹。用人单位和劳动者一定要依法参与社会保险，缴纳社会保险费；

2.《劳动法》七十三条，劳动者在下方罗列出来的情形下，依法享受社会保险待遇：退休；患病、负伤；因工伤残或者患职业病；失业；生育。劳动者死亡后，其遗属依法享受遗属津贴。劳动者享受社会保险待遇的条件和标准由法律、法规规定。劳动者享受的社会保险金一定要及时足额支付；

3.《劳动合同法》第三十八条（三）用人单位有下方罗列出来的情形之一的，劳动者可以解除劳动合同：(一)没有按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的；(二)没来得及时足额支付劳动报酬的；未依法为劳动者缴纳社会保险费的；用人单位的规章制度违反法律、法规的相关规定，损害劳动者权益的；因本法第二十六条第一款规定的情形致使劳动合同无效的；法律、行政法规规定劳动者可以解除劳动合同的其他情形。用人单位以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动者劳动的，或者用人单位违章指挥、强令冒险作业危及劳动者人身安全的，劳动者可以马上解除劳动合同，不需事先告知用人单位；

4.《劳动合同法》第四十六条（一）有下方罗列出来的情形之一的，用人单位需要向劳动者支付经济补偿：(一)劳动者依照本法第三十八条规定解除劳动合同的；(二)用人单位依照本法第三十六条规定向劳动者提出解除劳动合同并与劳动者协商完全一样解除劳动合同的；(三)用人单位依照本法第四十条规定解除劳动合同的；(四)用人单位依照本法第四十一条第一款规定解除劳动合同的；(五)除用人单位维持或者提升劳动合同约定条件续订劳动合同，劳动者不一样意续订的情形外，依照本法第四十四条第一项规定终止固定期限劳动合同的；(六)依照本法第四十四条第四项、第五项规定终止劳动合同的；(七)法律、行政法规规定的其他情形。

用人单位和劳动者一定要依法参与社会保险，缴纳社会保险费。”

用人单位未办理社保登记或欠缴保险费的，社保机构有权处罚：根据《社会保险法》第八十四条的相关规定，对不办理社保登记的用人单位，社保机构有权责令限期改正，超过规定要求的时间不改正的，处应缴社会保险费数目金额一倍以上三倍以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下的罚款。

同时，第八十六条规定，对未足额缴纳社会保险费的用人单位，责令限期缴纳或者补足，并自欠缴那天起，按日加收万分之五的滞纳金；超过规定要求的时间仍不缴纳的，处欠缴数目金额一倍以上三倍以下的罚款。

没有。 个人社保缴纳报名费用时间从元月份启动，到12月份结束。假设你是灵活就业人员，就是按月交费，按年结算，假设你是城乡居民，还是按年缴纳报名费用。 参保的个人，一定要记住缴纳报名费用基数和缴纳报名费用时间，可在网络在线交费，也可在手机微信，支付宝上交费。以上的信息仅供参考。

2023尿个人社保缴纳报名费用启动了

集中征缴时间： 11月1 日至12月31日。

三、缴纳报名费用渠道

1.集中缴纳报名费用。我区 城乡居民两险以村（居）、社区为单位集中缴纳报名费用，参保人员到参保所在地（户籍所在地）村（居）、社区集中缴纳报名费用。或到户口所在单位、学校、原企业主管该项目的部门缴纳。

2.自主缴纳报名费用。使用山东电子税务局、山东税务移动办税APP、山东税务社保费缴纳微信小程序、支付宝社保费缴纳等方法缴纳报名费用。

3.窗口缴纳报名费用。到德州市政务服务中心3楼税务窗口缴纳报名费用。

四、缴纳报名费用标准

居民养老保险：缴纳报名费用标准为每人每一年300元、500元、600元、800元、1000元、1500元、2023元、2500元、3000元、4000元、5000元11个档次。参保人可以自主选择缴纳报名费用档次，多缴多得。

居民医疗保险： 城乡居民基本医疗保险每人320元。