酒店月底明细账目怎么做，酒店月底明细账目怎么做如果是按正规处理的

酒店月底明细账目怎么做？

假设是按正规处理，和对外销售一样，借：管理费用-招待费 贷：主营业务收入宾馆会计的财务处理　　1、每日营业收入传票的编制　　编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。　　收入凭证的编制方式是：　　借：应收帐款-客帐　　应收帐款-结帐-明细　　应收帐款-团队Team　　银行存款　　贷：营业收入　　应付帐—电话号码费　　2、街帐、客帐分配表统计　　街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要在内容框中填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末在内容框中填写街帐、客帐汇总表做准备。　　3、客人清算应收款后帐务处理　　客人接到宾馆催款公告后，规定在一个月之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便按照客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，第一查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并在内容框中填写在每日现金收入记录表中。　　4、超两个月应收款挂帐催款　　按照月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超两个月以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前第一了解暂时还没有付款的帐项详细内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款公告副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商处理办法，为及时清算应收帐款排除障碍。　　5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。　　二、成本及应付款组工作程序　　成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握并熟悉资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：　　（一）支票领用及结帐　　采购员按照当天所采购的详细内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是不是完全一样；E.持票单位公章。检检查核验货凭证与发票金额是不是完全一样，经办人、验货人、收货人签字是不是齐全，并注销采购单。经审查核验正确后，将金额及购货内容在内容框中填写在支票领取登记簿上，就可以转入每日银行支出统计。　　（二）每日银行支出数统计　　支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，第一按支票号码顺序及转帐承付单出现时间，在内容框中填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核正确后，就可以编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天在内容框中填写支出登记簿金额完全一样。　　（三）、支出凭证编制程序　　支出凭证根据权责出现制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确正确地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：　　1、在内容框中填写付款单位名称；　　2、在内容框中填写付款日期；　　3、在内容框中填写经济业务内容摘要；　　4、在内容框中填写会计科目及帐号；　　5、在内容框中填写经济业务出现额。　　（1）资产类　　（1）、现金　　每项现金分人民币和外汇两类。　　核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。　　设置“现金日记账”，按照收付凭证，根据业务出现顺序，逐日登记。　　（2）、银行存款　　核算酒店存入银行的各自不同的存款。　　“按照人民币、外币（主要折为美元）等不一样货币存入不一样银行，分别设置”银行存款日记账“，按照收、付凭证日逐笔登记，结出余数。　　采取人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当天银行汇率折合人民币登记。　　（3）应收账款　　核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目标营业收入中对方的欠款。　　分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不一样类项，按团体或个人设分户账。　　设立专人负责催收账款，对不可以收回的账款一定要查明因素追究责任，并获取相关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。　　（4）、其他应收款　　核算应收账款不涵盖的其他应收款，涵盖按金，应付保险赔偿等。　　按不一样货币和债务人每月编制明细表进行核算。　　（5）待摊费用　　核算已经出现，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。　　对支付金额较少，不能超出人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。　　每项待摊费用大多数情况下在12个月内分摊结束。　　（6）、存货　　核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各自不同的包装容器。　　各咎存货按不一样类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。　　（7）、其他流动资产及按金　　不属于以上六个科目标流动资产属于本科目核算。　　按照不一样类型或项目，每月编制明细表进行核算。　　（8）、固定资产　　核算全部固定资产的原价。　　这里说的固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。　　第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。　　（9）、累计折旧　　核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。　　按照合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。　　（10）、开办费（指新建酒店）　　核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。　　11、.其他递延费用　　核算一次支付金额很大、收效时间较长、不应作本期都负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。　　每项金额一般需超越人民币10万元以上亦或是酒店定。　　按项目按照收效时间按期转入费用。　　（2）、负债类　　（1）、应付账款　　核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。　　对往来款项很大及往来次数频密的单位，按不一样货币和单位户名分别设立明细账。　　（2）、应付工资　　核算本期应付给员工的各自不同的工资，涵盖固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。　　按应付工资的明细账核算。　　（3）、应付税金　　核算应付的各自不同的税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。　　按税金种类设明细账登记。　　（4）、其他应付账及税金　　核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，涵盖应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各自不同的暂收预收款等。　　按不一样类别，不一样货币和债权人每月编制明细表进行核算。　　（5）、预提费用　　核算预提计入成本、费用而实质上暂时还没有支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超越范围须经职权单位或人员批准。 按费用性质设明细账。　　（6）、社会劳动保险基金　　核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。　　（7）、待还投资　　此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而暂时还没有汇出之数。　　（3）资本类　　（1）实收资本　　核算资本总额。 按投资者户名设明细账。　　（2）、归还资本　　本科目为借方科目，以每一年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，积累金额即为归还总数。　　（3）、本年利润　　核算本年内达到的利润（或亏损）总额。　　年结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各个考试科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年达到的利润（或亏损）、后将余额转入“未分配利润”。　　（4）、分配利润　　核算酒店利润的分配和2023利润分配后的结存金　　（4）、损益类　　（1）、营业收入　　核算酒店经营范围内的各项业务收入。 营业收入分为：　　酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话号码、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。　　住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。　　商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。　　商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。　　其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。　　（2）、营业税金　　按照各项营业收入的不一样税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。　　按照各项营业税分别列账登记。　　（3）营业部门直接成本。　　核算营业途中支付的直接成本支出。　　（4）、营业部门直接费用　　核算可以划分各个主管部门出现的各项费用。 按照营业收入的各个主管部门划分作为本科目标子目和细目。　　各个主管部门直接费用中除“薪金及相关费用”子目外，其余子目按照各个主管部门或各项业务的不一样性质及需分别命名。　　（5）、非营业部门费用　　薪金及相关费用：凡全部属于行政及大多数情况下部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及相关费用划归这个目。　　其他间接费用：如行政及大多数情况下费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。　　上面说的四类费用的子目将按照不一样性质及需分别命名。　　（6）、营业外收支　　汇兑损益：核算因汇率差异而出现的汇兑损益、并以达到数为。记账汇率的变化，相关外币各账户的账面余额均不作调整。　　保险费、借款利息：房屋和内部保险的各自不同的费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。　　售卖资产损益：核算早一点报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。　　（7）、推销开办费　　核算筹备开业而出现的开办费按月分摊。 酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。　　（8）、固定资产折旧　　核算固定资产按月提取的折旧费。　　提取的折旧资金一般用于归还投资资本。　　（9）、投资利息　　按照投资总额按期核算应付利息。 提取利息金额用于归还资本的利息。