总账日常账务处理有哪些工作流程，总账审核要点

总账平日账务处理有什么工作流程？

1.审查核验记账凭证，据实登记各种明细账，并按照审查核验正确的记账凭证汇总、登记总账。

2.负责设置本企业会计科目、会计凭证和会计账簿，并详细指导会计人员做好记账、结账和对账工作。

3.定期对总账与各种明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账符合。

4.月底负责结转各项这个时间段费用及损益类凭证，并据以登账。

5.编制各自不同的会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员。

6.为企业贷款及企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表。

7.为企业预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供有关财务数据。

8.为会计事务所审计工作提供各明细账情况表及有关审计资料。

9.完成上级交付的临时工作及其他任务。扩展资料：总账会计工作的流程（一）平日工作审查核验采购或各个主管部门报销的原始凭证-复核出纳填制涉及收付款的记账凭证-填制未涉及收付款的记账凭证-登帐（或电脑审查核验及过账）-查核科目汇总试算平衡。

（二）月末工作1、对账工作（1）账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证（原始凭证及记账凭证）相关内容金额核对符合。

（2）账账核对：是指总账与明细账的借贷出现额及余额核对符合。

（3）账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对符合（账实核对大多数情况下有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记帐余额和银行对帐单核对（可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡）；总账资产的出现额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对（至少一年一对账）。

2、关账工作：

（大多数情况下情况请看下方具体内容）

（1）结转各项营业成本（工业涉及原材料及辅料-在产品—库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配；

（2）计提营业中的涉及的各项税金；

（3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）；

（4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）；

（5）计提应付职工薪酬（按部门分列费用）；

（6）涉及的各项预提费用（按部门分列费用）；

（7）调整盘盈盘亏的账务处理；

（8）相关损益结转（收入、成本、费用结转入本年利润）。

3、编制报表（1）科目汇总表（或电脑账的试算平衡表核查）；

（2）编制会计报表：资产负债表与利润表；

4、纳税申报（1）时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报；

（2）资料：基本信息情况表；增值税申报表（分大多数情况下纳税人与小规模纳税人类别，大多数情况下纳税人涉及销项与进项的附表）、营业税申报表；个调税申报表；季度企业所得税预缴申报表（每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别）；会计报表（资产负债表与利润表）；其他资料。

（3）申报方法：主要两种：手工（税务大厅申报）；电子申报。

（4）电子申报流程：核定更新信息-在内容框中填写报表-发送报表-收取回执-下载电子版进行打印税单（申报成功一周左右）。

5、整理归档资料（1）打印整理会计凭证、装订凭证；

（2）打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表；

（3）装订增值税发票进项抵扣联；

（4）银行对账单等其他资料。