银行存款余额调节表什么时候做，银行存款余额调节表由会计编制

银行余额调节表大多数情况下每半年做一次，到时候开户行都会公告你去领一份调节表，你拿回跟你的银行日记账核对，把没有达到账项写在调节表上交回去完全就能够了。针对银行公告对帐以外时间发现的没有达到账项，假设找到了有关的单据，可以走账，因为每月结束后，新30天的凭证要重新编号，故此，你可以将发现的没有达到账项补记在当月的末尾。假设暂时没有找到凭据不可以走账，实在没有找到的，附说明，单位会计负责人签字，银行盖章，并附该笔往来的银行满页对帐单复印件。没有达到账项单据的查找：

1、询问有关的主管会计，看是不是有暂时还没有走账的单据；

2、银行出纳，看是不是有领回但未分配给各个会计的银行回单；

3、到银行查找，看是不是有遗漏的未交给开户单位的回单补充：对账单分三种，一种是定期对账单，就是到一定时间了银行就可以给你打一张，大多数情况下银行业务很少的单位才会收到，一种是满页对账单，就是只要业务数量足够打印满满一张纸了，就可以给你一张，大多数情况下业务量大的单位非常多，还一种就是银企对账单，就是我说的每半年给全部单位一份的那个（有的银行可能是每季给一次），唯有这个才一定要做余额调节表，其余时单位自主做余额调节表也可，但是，只适用于单位内部，方便对帐，没有其他用途。

银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数目金额，减去对方已付、本单位未付帐项数目金额，以调整双方余额使其完全一样的一种调节方式。银行存款余额调节表的编制方式有3种，其计算公式请看下方具体内容：

(1)企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项 (2)银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项 (3)银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，大多数情况下基本上明双方记帐没有差错。

假设经调节仍不相等，要不就是没有达到帐项未都查出，要不就是一方或双方记帐产生差错，需进一步采取对帐方式查明因素，加以更正。

调节相等后的银行存款余额是当天可以动用的银行存款实有数。

针对银行已经划帐，而企业暂时还没有入帐的没有达到帐项，要待银行结算凭证到达后，才可以据以入账，不可以以“银行存款调节表”作为记帐依据。

银行对帐单属于会计资料是会计档案的一些。但这个存放时间比较短，大多数情况下是5年；而会计档案存放时间要长些，15年还有长时间的。

会计档案涵盖会计凭证 会计账簿财务会计报告，而其他会计资料涵盖银行存款余额调节表、银行对账单、其他需要保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案处理清册。

银行余额调节表和对账单不是原始凭证，也就不属于会计凭证，但是，它们属于会计档案的一些，保管期限是5年。这是书本上的，应付考试就是不属于。但是，在实质上会计做账时，针对小企业来说，管的不严，有部分时候对账单是可以当成原始凭证用的，灵活掌握并熟悉。书本和实质上是有很大差距的。