酒店做账分录做法，酒店现金收入的分录

酒店做账分录做法？

1、现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，按照收付凭证，根据业务出现顺序，逐日登记。

2、银行存款

核算酒店存入银行的各自不同的存款。

“按照人民币、外币（主要折为美元）等不一样货币存入不一样银行，分别设置“银行存款日记账”，按照收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采取人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当天银行汇率折合人民币登记。

3、应收账款

核算酒店商业大楼、客房、餐馆及其附属项目标营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不一样类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不可以收回的账款一定要查明因素追究责任，并获取相关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

4、其他应收款

核算应收账款不涵盖的其他应收款，涵盖按金，应付保险赔偿等。

按不一样货币和债务人每月编制明细表进行核算。

5、待摊费用

核算已经出现，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

对支付金额较少，不能超出人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。

每项待摊费用大多数情况下在12个月内分摊结束。

6、存货

核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各自不同的包装容器。

存货按不一样类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

7、其他流动资产及按金

不属于以上六个科目标流动资产属于本科目核算。

按照不一样类型或项目，每月编制明细表进行核算。

8、固定资产

核算全部固定资产的原价。

这里说的固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

9、累计折旧

核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。

按照合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。

10、开办费（指新建酒店）

核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。