货款少付零头会计怎么做，收错货款的会计分录怎么写

货款少付零头，会计上应该通过营业外收入处理，因为你这时候你的零头没有处理，既然如此那，这时候你应该通过营业外收入进行核算的，因为这时候你等于是少付了对方的钱，对方也不可以再要了，你这时候等于是钱付不出去了，应该确觉得你的收入，通过其他业务收入进行核算。

企业收取货款的会计分录为借记银行存款科目，贷记应收账款一一某某客户科目。假设发现收错货款了，货款要退还给客户，在会计处理上是属于错账更正，需要以红字编制银行存款收款凭证，收错收款说明为附件，并在更正凭证摘要栏注明更正某月某号银收凭证记录。

:收到客户打错款项进跟退回款的账务处理是:

1、收到打错款时:

借:银行存款

贷:其他应付款

2、退回款时:

借:其他应付款

贷:银行存款

供应商退回多余货款的会计分录：

借：银行存款贷：应付账款同时：

借：应付账款 贷：原材料（库存商品）

贷：应交税金-应缴增值税(进项税）红字扩展资料进行应付账款的审计一、对应付账款进行核对。获取或编制应付账款明细表，进行复核，并且与会计报表数、总账数，明细账的合汁数进行核对，达到账账、账表符合。

二、按照被审单位实质上情况，对应付账款进行认真分析性复核。

1、对本期期末应付账款余额与上期期末余额进行比较。

2、分析长时间挂账的应付账款，要求被审计单位做出解释，判断被审计单位是不是缺少偿债能力或利用应付账款隐瞒利润。

3、应付账款对存货和流动负债的比率，并与之前这个时间段对比分析，评价应付账款整体合理性。