出纳新手现金在老板手里应该怎么记现金账，餐厅财务内帐怎么做分录

出纳新手，现金在老板手里，应该怎么记现金账？

不请自来。我之前所在的公司，因为现金交易很频繁、总量也相对较大，对这一有具体规定：当月经手金额的1%之内，为合理误差，在这里误差范围内，可予避免除赔偿，当月无差错者，予以一定数目金额奖励。

假设你的公司也有类似规定，既然如此那，依照公司规定做，假设没有，我想全额赔偿是一定的。多说一句，按照本次要求规定，出纳现金账肯定是日清的，现金账假设和会计台账都对得上，既然如此那，实物现金一定是从某个节点产生了差错，而这个差错只可以归结于你针对日清执行得不够到位。建议你们公司做两件事：

1.加强安保，换个好点的保险箱；

2.重新梳理公司现金支取流程，除了出纳之外还有哪些人可以直接接触到现金，重点是会计和有现金支取权限的人。在一个流程完善的公司是不应该产生这样的问题的。

餐厅财务内帐怎么做？

第一为了真实核算就一定要建好账，需建总账、现金账、银行帐、原材料明细账、库存商品明细账、往来资金明细账及固定资产明细账。

科目主要设置现金、银行存款、应收账款、其他应收款、原材料、库存商品、固定资产、累计折旧、短时间借款、应付账款、其他应付款、应付职工薪酬、应缴税费、利润分配、本年利润、实收资本、主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、销售费用（小型流通企业可没有设立管理费用，合并到销售费用中核算）、财务费用，营业外收入、营业外支出、所得税费用等，科目可按照需增减。

1、购进的原材料都列入主营业务成本，月末盘存时，按照盘存表将未用的原材料从成本中冲回

购入时

借：原材料

贷现金（银行存款、应付账款）

借主营业务成本

贷：原材料

饭菜、面食收入列入主营业务收入

借现金（银行存款、应收账款）

贷主营业务收入

月末将没用的原材料冲回

借原材料

贷主营业务成本

2、对小卖部销售的烟酒、饮料设置库存商品明细账，按进价核算，小卖部设置保管帐，月末报送盘存表，对账后，结转成本

购入时

借库存商品

贷现金（银行存款、应付账款）

销售时

借现金（银行存款、应收账款）

贷其他业务收入

结转成本时

借其他业务支出（按加权平均单价）

贷库存商品

核算主营业务成本时注意

厨师工资、燃料费不可以计入费用，要计入成本。

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