流动资金是怎样估算，流动资金估算表中各项怎么计算的

流动资金估算流动资金估算的基础：营业收入、经营成本（了解）扩大指标估算法计算公式：流动资金=年营业收入额×营业收入资金率流动资金=年经营成本×经营成本资金率流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额（熟悉）分项具体估算法1计算公式：流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增多额=本年流动资金-上年流动资金2估算步骤：确定各分享低周转天数，计算个分项年周转次数，估算占用资金额1）确定周转天数2）年周转次数计算:年击转次数=360/低周转次数3）流动资产估算（1）存货估算：外购原材料、外购燃料、在产品、产成品（2）应收账款估算（3）现金估算（4）预付账款估算4）流动负债估算（1）应付账款估算（2）预收账款估算

流动资金应该如何估算

计算公式为: 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金 流动负债=应付账款+预收账款 流动资金本年增多额=本年流动资金-上年流动资金。

流动资金的几种估算法：

1、扩大指标估算法

2、分项具体估算法

3、估算流动资金应注意的问题

计算公式为流动资产周转率(次)=营业收入÷流动资产流动资产周转次数

资金测算方式：

1、扩大指标估算法

扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方式，大多数情况下可参照同一类型企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数目金额估算。虽然扩大指标估算法简单方便易行，但准确度不高，大多数情况下适用于项目建议书阶段的流动资金估算。

2、分项具体估算法

对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：

流动资金=流动资产—流动负债

流动资产=应收账款+存货+现金

流动负债=应付账款

流动资金本年增多额=本年流动资金—上年流动资金

流动资金测算的详细步骤，第一计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。

1)周转次数计算

周转次数计算公式为：周转次数=360/低周转天数

存货、现金、应收账款和应付账款的低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。

2)存货估算

存货是企业为销售或耗用而储备的各自不同的货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为：

存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品

外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数

外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数

在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/在产品周转次数

产成品=年经营成本/产成品周转次数

3)应收账款估算

应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务暂时还没有收回的资金，涵盖不少科目，大多数情况下只计算应收销售款。计算公式为：

应收账款=年销售收入/应收账款周转次数

4)现金需量估算

项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一些资金，涵盖企业存现金和银行存款。计算公式为：

现金需量二(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数

年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费)

5)流动负债估算

流动负债是指在一年或超越一年的一个营业周期内，需偿还的各自不同的债务。大多数情况下流动负债的估算只考虑应付账款一项。计算公式为：

应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)/应付账款周转次数

按照流动资金各项估算结果，汇总编制流动资金估算表。