装修公司会计主要做哪些账，装修工程会计怎么做账

装修公司会计主要做什么账？

1）记账凭证的收集、整理和录入，并将凭证编号标记和核对；

2）编制各自不同的会计报表，如资产负债表、利润表和现金流量表；

3）编制月、季度和年会计报表；

4）定期记录财务会计账簿，如现金日记账，应收账款账簿、应付账款账簿等；

5）经营活动处理，如银行存款、现金缴款、费用报销等；

6）帮助准备年报表，并作出调整；

7）及时准确地核算和达到财务报表；

8）保护财务和税务资料，并实时发布；

9）及时准确地完成各项财会数据的统计和分析；

10）保证收付的资金及时正确的划入各个会计科目中。

主要会计分录

1. 收到资金

附件：银行回单、验资报告、借款合同等

借：银行存款

　　贷：其他应付款（实收资本、短时间借款）

2. 预收发包方工程款

附件：银行回单、收款收据，缴款书等

借：银行存款

　　贷：预收账款-客户

借：应交税费-预交增值税

　　应交税费-城建税

　　应交税费-教育费附加

　　应交税费-地方教育费附加等

　　应交税费-应交所得税

　　贷：银行存款

3. 材料采购入库

（1）材料入库未收到发票

附件：验收单、材料清单、入库单

借：原材料-主材（不含税）

　　原材料-辅材（不含税）

　　原材料-五金电料（不含税）

　　贷：应付账款-暂估-XXX单位

（2）收到发票，分录红字冲回金额为负数。附件：发票

借：原材料-主材 （红字冲回）

　　原材料-辅材 （红字冲回）

　　原材料-五金电料 （红字冲回）

　　贷：应付账款-XXX单位

借：原材料-主材

　　原材料-辅材

　　原材料-五金电料

　　应交税费-待认证进项税额（应交增值税-进项税）

　　贷：应付账款-供应商

4. 付材料款

附件：银行回单、结算单、合同

借：预（应）付账款-客户

　　贷：银行存款

5. 原材料出库

附件：出库单

借：工程施工-合同成本-直接材料

　　工程施工-合同成本-其他直接费用

　　工程施工-合同成本-间接费用

　　贷：原材料-主材

　　　　原材料-辅材

　　　　原材料-五金电料

6. 销售剩下原材料

附件：出库单，收款收据，发票

借：银行存款

　　贷：其他业务收入

　　　　应交税费－应交增值税－销项税

借：其他业务成本

　　贷：原材料-主材

　　　　原材料-辅材

　　　　原材料-五金电料

7. 出现当月劳务分包费用

附件：劳务结算单、工资表等

借：工程施工-合同成本-人工费

　　贷：应付账款-XXX单位

8. 支付劳务费用

附件：劳务发票、银行回单

借：应付账款-XXX单位

　　贷：银行存款

9. 当月出现机械使用费

附件：银行回单、付款申请单、施工机械费用结算单、发票

（1）月底结算，暂估入账

借：工程施工-合同成本-机械使用费（不含税）

　　贷：应付账款-暂估应付款-客户

（2）收到专票

借：工程施工-合同成本-机械使用费（红字冲回）

　　贷：应付账款-暂估应付款-客户（红字冲回）

（3）收到专票

借：工程施工-合同成本-机械使用费

　　应交增值税－待抵扣进项税额

　　贷：应付账款-应付机械款-XXX单位

（4）付款

借：应付账款-供应商-XXX单位

　　贷：银行存款

10. 报销招待、差旅、油费及过路费等

附件：发票、费用报销审批单

借：工程施工-合同成本-间接费用-－各明细科目

　　应交增值税－待认证进项税额（应交增值税-进项税）

　　贷：其他应收款-备用金-个人

　　　　银行存款等

11、 确认分包工程成本及付款

附件：工程进度确认单、发票、付款申请单、合同、银行回单、工程进度确认单、承包方收款收据

（1）工程进度确认，暂估入账

借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目（不含税）

　　贷：应付账款-暂估-客户

（2）收到分包方专票

借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目（红字冲销）

　　贷：应付账款-暂估-客户（红字冲销）

（3）借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目

借：应交增值税－待认证进项税额（应交增值税-进项税）

　　贷：应付账款-XXX单位

（4）支付分包工程款

借：应付账款-XXX单位

　　贷：银行存款

12. 固定资产、低值易耗品采购入库

附件：采购申请单、入库单、出库单、发票、验收单、折旧明细表

（1）购入资产

借：固定资产-生产设备等

　　低值易耗品

　　应交税费-应交增值税-待认证进项税额（应交增值税-进项税）

　　贷：银行存款

（2）月末计提折旧

借：工程施工-合同成本-其他直接费用-工程项目（生产用）

　　工程施工-合同成本-间接费用－折旧及摊销-工程项目（非生产用）

　　贷：累计折旧

13、 当月已经缴纳应交增值税额

附件：交税凭证、银行回单

借：应交税费-应交增值税-已交税金

　　贷：银行存款

14. 计提工资费用及发放工资

附件：工资表、银行回单

（1）计提项目管理人员工资

借：工程施工-合同成本-间接费用－职工薪酬

　　贷：应付职工薪酬

（2）计提生产人员福利费、教育经费及统筹

借：工程施工-合同成本-直接人工

　　贷：应付职工薪酬-工资

　　　　应付职工薪酬-福利费

　　　　应付职工薪酬-职工教育经费

　　　　应付职工薪酬-统筹-养老

　　　　应付职工薪酬-统筹-医疗

　　　　应付职工薪酬-统筹 -失业

　　　　应付职工薪酬-统筹-生育

　　　　应付职工薪酬-统筹-工伤

　　　　应付职工薪酬-统筹-住房公积金

　　　　应交税费-个人所得税

（3）发工资

借：应付职工薪酬-工资

　　应付职工薪酬-福利费

　　贷：银行存款

（4）交社会统筹

借：应付职工薪酬-统筹-养老

　　应付职工薪酬-统筹 -医疗

　　应付职工薪酬-统筹 -失业

　　应付职工薪酬-统筹-生育

　　应付职工薪酬-统筹-工伤

　　应付职工薪酬-统筹-住房公积金

　　贷：银行存款

（5）交个税

借：应交税费-个人所得税

　　贷：银行存款

15. 按合同约定办理结算金额并收款

附件：银行回单、结算单

（1）结算

借：应收账款-结算款-客户（预收账款）

　　贷：工程结算-工程项目

　　　　应交税费-待转销项税

（2）收款

借：银行存款

　　贷：应收账款-结算款-XXX单位（预收账款）

（3）若开专用发票所开金额结转销项税

借：应交税费-待转销项税

　　贷：应交税费－应交增值税－销项税

16. 按月确认收入、成本和毛利

附件：（自制）收入成本毛利明细表（进群用户可以向群主申请）

借：主营业务成本-工程项目

　　工程施工-合同毛利-工程项目

　　贷：主营业务收入-工程项目

17. 计提税金

借：税金及附加

　　所得税

　　贷：应交税费-应交应交城建税

　　　　　　　　-教育费附加

　　　　　　　　-地方教育费附加

　　　　　　　　-价格调节基金

　　　　　　　　-地方水利建设基金及其他基金

　　　　　　　　-企业所得税等

18. 结转收入

借：主营业务收入

　　其他业务收入

　　贷：本年利润

19. 结转成本

借：本年利润

　　贷：主营业务成本

　　　　其他业务成本

　　　　税金及附加等

　　　　所得税

20. 合同完工后结算

附件：结算书

借：工程结算-工程项目

　　贷：工程施工-合同毛利-工程项目

　　　　工程施工-合同成本-结转数-工程项目

装修会计做账流程？

装修公司财务处理的都过程涵盖:

1)审查核验装修工程部门提交的费用账单并核算其准确性和有关性;

2)编制装修费用报销凭证;

3)登记出纳收入或支出费用;

4)核算装修费用报告;

5)编制装修费用财务报表;

6)核实装修付款及收票流程和合同;

7)协调税收和财务审计等。

除开这点装修公司财务处还可以进行风险投资或外贷的审查核验与管理，还有与政府的有关申报和审批等。

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