公司应交所得税是按照应纳税所得额按规定税率计算得出。利润总额是依据会计准则得出的会计利润，会计准则和税法对利润的计算口径不一样，公司交所得税应该要根据税法对会计利润进行调整，得到应纳税所得额，从而计算所得税。
还是用“应交税费”科目对。
老会计还是用的已经过时的会计准则呢，你应该把她改过来。
老准则是计提税金用“应缴税款”科目，计提其他的费如教育费附加等用“其他应交款”科目。
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