背书怎么做会计分录啊，公司是被背书人应该怎么写分录呢

背书怎么做会计分录啊？

可以先记应收票据增多，后附复印件，转让给其它企业时记应收票据减少，如收到时；

借：应收票据 货：主营业务收入等 转给其它企业时：

借：原材料等 货；应收票据 没有被银行入帐的支票，又收回到出票公司，或又换发了新支票，原支票可可以作废处理。

假设拿到支付支票是直接转让给客户，就按现金方法做并备注说明。所附单据依公司付客户现金时应给提供的单据。

如是打收条，那就在收条上也注明下。

公司是被背书人应该怎么写分录？

借银行存款，财务费用，贷应收票据

背书转让如何进行账务处理？

企业将持有的应收票据背书转让，以获取所需物资时，按应计入获取物资成本的价值，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金-应交增值税(进项税额)”科目，按应收票据的账面余额，贷记本科目，如有差额，借记或贷记“银行存款”等科目。　　借：在途物资 或 原材料　　　　应交税金-应交增值税(进项税额)　　　　银行存款(如为应付则记贷方)　　　　贷：应收票据(按应收票据的账面余额)　　如为带息应收票据的背书转让：　　借：在途物资 或 原材料　　　　应交税金-应交增值税(进项税额)　　　　银行存款(如为应付则记贷方)　　　　贷：应收票据(按应收票据的账面余额)　　　　　　财务费用(按暂时还没有计提的利息)

收到背书支票分录怎么做？

背书支票大的问题是支票的全部权由出票人转移给了被背书人，只要核算时明确所收款项为 这个被背书人 就可以。

在填进账单时，出票人还是要填签发支票人的名称的。不要写成被背书人。要记住！

要保持票据的严谨性。

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金—增值税（销）

摘要：收被背书人货款

借：银行存款

贷：应收（其他应收）

或

借：银行存款

贷：应付（其他应付）

摘要：收被背书人往来款

收到银行承兑汇票又背书给其他公司怎么做会计分录？

　　销售商品时：　　借：银行存款　　贷：主营业务收入　　应交税费-应交增值税（销项税额）　　假设收到银行承兑汇票时：　　借：应收票据（原始凭证附汇票的复印件）　　贷：主营业务收入　　应交税费-应交增值税（销项税额）　　将该银行承兑汇票背书转让时：　　借：原材料、库存商品、应付账款等　　贷：应收票据

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