会计事务所应该没关系,但不可以买你审计的股票。 证券交易所为了规避老鼠仓,不允许炒股,证券法明确规定。
会计事务所应该没关系,但不可以买你审计的股票。 证券交易所为了规避老鼠仓,不允许炒股,证券法明确规定。
注册会计师审计对职业道德要求的核心就是独立性,假设会计师事务所的员工购买其审计的上市公司的股票,将会因为经济利益对独立性出现不利影响。
这是职业道德准则不允许的。同时我们国内证券法也对注册会计师在审计这个时间段购买审计客户的股票行为进行了规范。在客户审计报告报出一定期限内是不允许买卖客户的股票的。按照这一规定,主要有以下几类人员不可以买卖股票:一是上市公司的主管该项目的部门还有上市公司的国有控股单位的主管该项目的部门中掌握并熟悉内幕信息的人员及其父母、配偶、孩子及其配偶,不准买卖上面说的主管该项目的部门所管理的上市公司的股票。二是国务院证券监督管理机构及其派出机构、证券交易所和期货交易所的工作人员及其父母、配偶、孩子及其配偶,不准买卖股票。三是自己的父母、配偶、孩子及其配偶在证券公司、基金管理公司任职的,或者在由国务院证券监督管理机构授予证券期货从业资格的会计(审计)师事务所、律师事务所、投资咨询机构、资产评估机构、资信评估机构任职的,这些党政机关工作人员不可以买卖与上面说的机构有业务关系的上市公司的股票。四是掌握并熟悉内幕信息的党政机关工作人员,在离开岗位90天以内,继续受该规定的管束。因为新任职务而掌握并熟悉内幕信息的党政机关工作人员,在任职前已持有的股票和证券投资基金一定要在任职后30天内作出处理,不可以继续持有。
注册会计师不可以买卖自己审计公司的股票,近亲属也不可以的,会对注册会计师独立性出现严重影响。
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