一般纳税人开普通发票怎么做会计分录小规模纳税人开具普通增值税发票怎么做

大多数情况下纳税人开普通发票怎么做会计分录？

假设你是开票方（销售方），和专票一样记账借：银行存款或应收（发票总金额）贷：主营业收入（发票不含税金额）贷：应交税金-应交增值税-销项税（税额）假设你是收票方（采购方），普票的税金是不可以抵扣的借：存货或费用（发票总金额）贷：银行存款或应付（发票总金额）

小规模纳税人开具普通增值税发票怎么做会计分录？

借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目）

贷：主营业务收入（或产品销售收入）

贷：应交税费…应交增值税…销项税说明：按开出的发票金额÷（1+增值税税率）×增值税税率作为应交税金-应交增值税（销项税），发票金额÷（1+增值税税率）作为销售收入。

销售开具普通发票怎么做账？

销售做账与开不开发票还有开具普通发票或专用发票没有区别，都要按规定计算税金，根据会计制度的相关规定做账务处理。

详细的账务处理是：

借：银行存款；

贷：主营业务收入；

贷：应交税费-应交增值税-销项税。

销售商品有增值税发票应怎样写会计分录？

1、销售商品给别人开具的发票的账务处理是：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税2、企业销售商品，不管开具增值税专用发票，还是普通发票，全部都需要要确认当期收入。3、主营业务收入是指企业常常性的、主要业务所出现的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。

主营业务收入出现时是在贷方，每到月末需要在借方转入本年收入，主营业务收入月末没有余额，故此，就没有借贷差。累计栏在内容框中填写本会计年结束到本期的累计出现额。详细情况可以详细对待。主营业务收入可以记录本月出现额也可设置累计出现额栏。

###1、出售库存商品，但未收到货款时分录：借：应收账款/应收货款贷：主营业务收入/商品销售收入应交税费/应交增值税/销项税额2、库存商品减少时：借：主营业务成本/商品销售成本贷：库存商品3、收到货款时分录： 借：银行存款贷：应收账款/应收货款4、月末结转成本借：本年利润贷：主营业务成本/商品销售成本。

普通发票怎么做账？

第一，开具红字发票要经过税务局批准后才能够开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；后再开正确的发票，并据以入帐做销售就可以。 　　

1、红字发票会计分录： 　　 借：应收账款（负数） 　　 贷：主营业务收入（负数） 　　 应交税费-应交增值税-销项税（负数） 　　

2、开具正确的发票会计分录： 　　 借：应收账款 　　 贷：主营业务收入 　　 应交税费-应交增值税-销项税 　　

3、当月的税额为零，因为该销项税以前月份已申报。

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