请问不需要支付的欠款怎么入账，未支付的运输费计入哪个会计科目里-华宇考试网

请问不用支付的欠款怎么入账？

不用支付的欠款，可作为“营业外收入”来处理。借：应付账款贷：营业外收入营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需独自列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账，不准留作小家当或其他不满足制度规定的开支。企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可以在该账户下按各自不同的不一样的收入设置明细账户进行明细核算。扩展资料：

（1）企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目。收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。

（2）企业处置无形资产时，应按实质上收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目，按应支付的有关税费及其他费用。贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入-处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。

（3）确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。应付账款主要的账务处理公司购入材料、商品等验收入库，但货款暂时还没有支付，按照相关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实质上价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而出现的应付但暂时还没有支付的款项，应按照供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等相关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位出现变故确实没办法支付时，报经相关部门批准后，可视作企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

未支付的运输费计入哪个会计科目？

1、在购进货物时，支付的运输费随同货物一起纪录写入货物成本中。即：原材料、库存商品等(货物价款+运输费) 借：原材料贷：库存现金或银行存款

2、本单位在发送销售货物时，由单位负担的运输费，计入销售费用。借：销售费用贷：库存现金或银行存款

3、运输公司出现的物流运输费应该计入主营业务成本。运输公司主要以运输为平日的经济活动，通过为别人运输货物赚取费用，出现的运输费是成本，计入主营业务成本。假设是其他公司的运费，应该计入管理费用。

分录;借：xxxx(有关科目）应缴税费-应缴增值税-进项税额（增值税大多数情况下纳税人获取增值税专用发票或铁路大票）

已经出现的费用，但暂时还没有支付，也未获取发票怎么处理？

费用按照权责出现制原则，规定了在什么时点上确认费用，只要属于本期的费用，不论其是不是支付，都应该作为本期的费用，如预提银行借款利息；对不属于本期的费用，就算款项已经支付，也不应作为本期的费用，如预付三年的房屋租赁费。

收到发票，款未付完分录怎么做啊?急？

收到发票但未付款的会计分录为：借：库存商品/原材料应交税费/应交增值税/商品进项税额贷：应付账款/应付货款应付账款在贷方就表示，暂时还没有支付的货款。

应付账款是企业（金融）应支付但暂时还没有支付的手续费和佣金。

是会计科目标一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

物资未到的情况下，款项还没支付，怎么做会计分录呢？

您好，很高兴为你解答!

在途物资：核算企业采取实质上成本（进价）进行材料、商品等物资的平日核算、

货款已付暂时还没有验收入库的各自不同的物资

（也就是在途物资）的采购成本

原材料：材料验收入库时，将在途物资结转到原材料科目

假设已经验收入库还用在途物资科目，则表达科目用错

这道题账务处理请看下方具体内容：

1、收到发票支付货款时

借：在途物资 30000+2400

应交税费-应交增值税（进项）5100

贷：银行存款 37500

2、材料验收入库：

借：原材料 -A材料 32400

贷：在途物资 32400

因这道题阐述：上面说的款项总和是37500元（此金额未包含运费），以一张支票支付，故此，未计算运费税额。

拓展资料：

外购原材料，运费在获取货物运输业增值税专用发票的情况下，需计算增值税进项税额。按会计准则，采购材料出现的运费应该计入材料成本在营改增前，获取运费的公路内河专用发票，可以用票面金额的7%做为进项抵扣，余额计入材料成本。营改增后，运费发票直接是货物运输业增值税专用发票，与其他的增值税发票类似，直接按票面列明的税额计算进项税额。假设没有获取货物运输业专用发票，或者购买方不是增值税大多数情况下纳税人，则不可以做进项税额抵扣，需全额计为材料采购成本。

有关会计的相关问题我们就讲解到这里，以上回答供您参考，希望能有效的帮到您，欢迎您为我们点赞及特别要注意关注我们，谢谢。

获取发票结算凭证但材料暂时还没有收到，货款尚支付，分录怎样做？

对方发票未到支付货款时分录怎样做?　　做预付账款，等货到发票到再冲回。　　支付了货款，未收到发票的会计分录是:　　借:预付账款　　贷:银行存款　　待收到发票，才可以冲预付账款:　　借:库存商品/原材料等　　贷:预付账款　　假设对方确实没有发票的，尽量的要跟对方协商一定要提供发票，不然这进货的成本是不可以税前扣除的。　　跟对方购买商品，已经要确认对方是不是能提供发票，再支付货款;假设一开头不确认可以开发票，应不与合作。假设对方承诺会开具发票，但未开具的，可以去当地工商局举报。