先收款后开票的会计分录怎么做，以转账为开票怎么做会计分录呢

先收款,后开票的会计分录怎么做？

收款时做预收借：银行存款 贷：预收账款 等到开票再做收入 借：预收账款??银行存款（假设有补钱，） 贷：主营业务收入??应交税金 先收款，后开票的会计分录的详细步骤：

1、先开票，然后对方再打款。

2、下月开票时确认收入；借：预收账款；贷：主营业务收入。

3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款。

4、假设没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款；贷：预收账款。

5、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假设有补钱，）；贷：主营业务收入。

6、应交税费－应交增值税（销项税额）；同时结转成本；借：主营业务成本；贷：库存商品。

7、预收账款预收账款科目核算企业根据合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。大多数情况下涵盖预收的货款、预收购货定金等。

以支付为开票怎么做会计分录？

借：有关科目（因为不了解发 票上是什么内容，故此，只可以写有关科目）

贷：银行存款

假设是专票是小规模纳税人，与上个分录一样。

是大多数情况下纳税人，则

借：有关科目（因为不了解发 票上是什么内容，故此，只可以写有关科目）

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

增值税普通发票怎么写分录？

增值税普通发票做会计分录的方式：借：应收账款，贷：主营业务收入。小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产，获取增值税普通发票(不可以获取专用发票)上注明的增值税应计入有关成本费用或资产，不通过“应交税费-应交增值税”科目核算。

获取增值税普通发票怎么做账

获取增值税普通发票做账分录：

借：有关成本或费用科目(如管理费用)

贷：银行存款(或应付账款)

注册会计师备考资料及辅导课程

注册会计师培训班-名师辅导课程

注册会计师备考资料免费下载