基金会计核算的特点有哪些，基金公司会计核算是什么意思啊

基金会计核算的特点有什么？

(一)会计主体是证券投资基金。

企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，基金会计的责任主要是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，这当中前者担负主会计责任。

(二)会计分期细化到日。

现在我们国内的基金会计核算均已细化到日，每日都要细化报表提供保值。

(三)基金持有的金融资产和担负的金融负债一般归类为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产和金融负债。

金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项，还有可供出售的金融资产。

基金以投资管理为主要业务，他的主要作用是在承受风险的同时获取非常高的资本利得收益，投资管理活动的性质决定了其获取的金融资产或金融负债是交易性的；同时，针对开放式基金来说，其持有的金融资产一定要能随时变现，以应对基金持有人赎回基金份额。

因为这个原因，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和担负金融负债一般归类为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产和金融负债。

基金公司会计核算是什么意思？

基金公司是一个行业概念。基金公司会计核算，就是指这个行业普遍适用会计核算制度、方式、模式等。

基金公司就是证券投资基金管理公司是指经中国证券监督管理委员会批准，在中国境内设立，从事证券投资基金管理业务的企业法人。

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