会计出纳的工作内容及流程是什么，会计出纳的工作内容有哪些

会计出纳的工作内容及流程是什么？

出纳的工作：　　一、办理银行存款和现金领取。　　　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。　　　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。　　　　四、负责报销差旅费的工作。　 1、员工出差分借支和不可借支，若需借支就一定要在内容框中填写借支单，然后 交总经理审批签名，交由财务审查核验，确认正确后，由出纳发款。　　　2、员工出差回来后，据实在内容框中填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发 票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经 会计审查核验后，由出纳给予报销。　　　　五、员工工资的发放。　　　　出纳工作细则：　　　　工作事项及审验等程序　　失误防范及纠偏程序　　　　(1)现金收付　　　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。　　2、现金一经付清，可以在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。　　3、把每日收到的现金送到银行。不可以“坐支”。　　　　4、每日做好平日的现金盘存工作，做到账实符合做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。　 5、大多数情况下不办理大面额现金的支付业务，支付用支付或汇兑手续。情况特殊需审批。　　6、员工外出借款不管金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，导致纠纷，由责任人自负。　　　　(2)银行账处理　　1、登记银行日记账时先分清账户，不要张冠李戴。开汇兑手续。　　　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班以前填制结报单。　　　　3、保管好各自不同的空白支票，不可以随意乱放。　　　　4、公司账务章平日间由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。　　(3)报销审查核验　　　　1、在支付证明单上经办人是不是签字，证明人是不是签字。若无，应补。　　2、附在支付证明单后的原始票据是不是有涂改。若有，问明因素或不能报销。　　3、正规发票是不是与收据混贴。若有，应分开贴。　　　　4、支付证明单上在内容框中填写的项目是不是超越3项。若超越，应重填。　　　　5、大、小金额是不是符合。若不符合，应更正重填。　　　　6、报销内容是不是属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊因素，应经审批。　　7、支付证明单上是不是有总经理签字。若无，不能报销

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