财务怎么做流水账月结，财务日清月结制度

财务怎么做流水账月结？

财务做流水账月结的步骤主要涵盖：

（1）统计上月出入帐情况，对收支情况进行汇总；

（2）核对实质上收入、支出和月结状况；

（3）进行资产负债检查；

（4）准备月末报表，确定期末余额；

（5）审查核验做报表，月末报表核算记账凭证正确正确，保证月末报表的准确性。

财务日清周核月结的主要内容有什么？

　　大多数情况下泛指企业公司的现金出纳帐：　　日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是不要产生长款、短款的重要措施。这里所说的按日清月结是指出纳员应对当天的经济业务进行清理，都登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对符合。将当天出现的全部现金收付业务都登纪录写入账，在这里基础上，看看账证是不是符合，即现金日记账所登记的主要内容、金额与收、付款凭证的主要内容、金额是不是完全一样。假设实质上库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。　　银行存款日记账不用日清月结，但每月要与银行对帐单核对，因为有可能有没有达到帐项。

什么是日清日结、日清月结？

日清月结是通俗的说法，会计上是指及时、逐笔、序时得登记、结转帐薄。主要用在现金、银行存款日记帐等“流水帐”的管理中。☆其实，在实行电算化和微机管理普遍的情况下，大多数业务如采购、销售、保管等也是要求“日清月结”的，上海人以精细出名，特别在药品生产企业，生产上也讲“日清”原则，就是当天领用的当天用完，用不完的一定要与库房办理实质上的退料手续，防止批号串换、变质等问题产生。☆财务上规定日清月结其实就是常说的为了及时准确的反映资金、物料的情况，防止弊端和管理松懈产生问题。

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