收到费用发票会计分录怎么做先收到款再开发票会计账怎样做分录

收到费用发票会计分录怎么做？

收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做：

1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应反映出对应的税费。

2、普通发票不可以做抵扣，故税费不需独自反映。

借：管理费用

应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：现金或银行存款

先收到款再开发票会计账怎样做分录？

收款时做预收，借：银行存款，贷：预收账款。

1、先开票，然后对方再打款；

2、下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 ；

3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款；

3、假设没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款 ；贷：预收账款 ；

4、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假设有补钱，）；贷：主营业务收入；

5、应交税费－应交增值税（销项税额） ；同时结转成本 ；借：主营业务成本 ；贷：库存商品。

收到商户进场费如何入账？

超市进场费、促销费，要有正规的发票，做分录：借：营业费用贷：银行存款　　对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无肯定联系，且商业企业向供货方提供一定劳务的收入，比如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，应按营业税的适用税目、税率征收营业税。　　

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