采购费用报销的一般规定及流程有哪些呢，请问一下付供应商的货款的流程是怎

采购费用报销的大多数情况下规定及流程有什么呢？

　第一条采购付款报销流程　　1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先在内容框中填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方法(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交有关部门副总经理审查核验落实，由财务总监审查核验签字认可，并由总经理签字同意，才可以向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);　　2、采购成功后采购员可以在一周内报账，采购员带上有效单据到财务部结算，即一定要附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票一定要是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不能受理，采购员采购时应该做到尽可能要求供应商开发票(注：若不可以获取收据原件应获取收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力)，交回财务部，以便财务做账。　　第二条借款报销流程　　1、因工作需向公司暂支借款，需先在内容框中填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人自己签字。这当中借款金额大小写须符合，且借据表面不可以涂抹。旧账未清应先核销旧账，不然不可以再借款。　　2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后才可以签字审批。　　3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审查核验后再交有关部门副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后默认为财务部可以支付该款项。　　4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，才可以付款。如有一项签批手续不全，出纳员不能支付。　　5、借款人需保证在借款那天起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，针对异地出差人员补充借款应在内容框中填写借款单，并以传真的方法发回公司，但一定要注明：原件与传真件同具法律效力，同时一定要把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，不然不能报销并担负经济责任，另外针对营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行，如果确实需要延长时限，应早一点公告财务部，无理由的推迟还款，财务部有权按每超过规定要求的时间1天，扣除报销总额的5%，超2天百分之10，依次类推。结算方法：以现金归还或报销单抵扣。　　第三条平日费用报销流程　　1、因工作需购买物品，需先在内容框中填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务总监和总经理审查核验同意后才可以采购;　　2、购买物品后需先在内容框中填写报销单(保证提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审查核验、财务总监审批，并由总经理签字同意，才可以向出纳支取款项。　　3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内一定要完成报销工作。　　报销内容：按出差管理制度执行。相关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由总经理签字才能够开展。　　报销单在内容框中填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。　　4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和对应的入库单据，以便会计审查核验，报销人员持有主管该项目的部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4：00后到财务部办理支付手续。经财务会计审查核验，财务经理复核，由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准才可以支付。　　5、平日种子、下角料等运杂费由承运人员带上有效单据到财务部经财务会计审查核验，财务经理签字落实，并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准才可以付款。　　6、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。这当中报销金额大小写须符合，且费用报销单表面不可以涂抹。　　7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审查核验，部门经理应确认各项费用为应该出现，才可以签字。另外针对营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。　　8、部门经理审查核验签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审查核验签字并由财务经理签字确认。财务部审查核验应本着以下原则：　　(1)、审查核验单据粘贴是不是规范，字迹有无涂抹;　　(2)、审查核验各项费用金额大小写是不是与后附原始单据金额符合;　　(3)、审查核验各项费用出现是不是切合实质上，有无虚报、多报;(参照费用报销制度)　　(4)、审查核验签批手续是不是齐全。　　若以上三条有一项不满足规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新在内容框中填写。　　9、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报有关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批，总经理签字后默认为同意财务部付款。上报时间：每星期二、星期五。　　10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要得出纳员公告报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单才可以向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不能支付。报销时间：星期二、星期五下午4：00以后。　　11、其他报销内容和要求参照有关规定。　　第四条此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，后面由财务部对该制度进行补充及完善;　　第五条本制度解释权归公司财务部。　　原始凭证粘贴整理办法　　为了规范报账，提升工作效率，减少台前等候时间，也方便日后查账，现在将报账途中原始凭证的粘贴要求和方式讲解给各位考生，请来财务部报账的同志早一点按下方罗列出来的要求做好有关工作。　　1、票据分类。针对集中有点多的同一类型票据要先根据内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，根据类别分别粘贴。这当中差旅费的票据还应根据差旅费报销单中的项目再次分类，独自粘贴，附到差旅费报销单后边;　　2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，不要将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，避免导致中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求;　　3、假设同一类型票据大小明显不同，可在同一张粘贴纸上根据先大后小或者先小后大的顺序粘贴;　　4、票据非常多时能够让用多张粘贴纸;　　5、针对比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也可以在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超过部分可按粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

请问一下付供应商的货款的流程是什么样的？

谢谢邀请。

企业里采购材料或者货物后，付款方法大约分为2种：

第一种、先发货，验收合格后，对账后再支付货款

第二种、先预收部分或者都货款，后发货，并验收入库

针对第一种情况的付款流程请看下方具体内容：

1、双方销售人员签署购销协议。

2、收到供应商送来的货物后，仓库人员进行验收。

3、仓库验收合格后，在约定付款期钱，采购人员启动与对方对账。

4、双方对账正确后，采购人员申请付款。

5、走完采购部、财务部和公司老板同意货款支付的申请流程。

6、出纳人员就支付对方货款。

针对第二种情况的付款流程请看下方具体内容：

1、双方销售人员签署购销协议。

2、采购人员申请预付供应商材料款。

3、收到供应商送来的货物后，仓库人员进行验收。

3、仓库验收合格后，在约定的开票期前，采购人员启动与对方对账，并协商开具发票。

上面只是我个人的观点，希望能有效的你一部分启发和帮，欢迎各位考生相互讨论学习。

采购备用金的流程？

这些流程也是要按照一部分单位的问题存在采购备用金的使用流程，大多数情况下采购的备用金是指一部分食堂或者一部分单位采购的备用金，一般是开出来的采购单差不多的费用然后得到备用金的审批流程，大多数情况下采购备用金都会在一部分财务部门或人事部门都很的很快的审批结束才可以到采购员的手中，每个单位的流程明显不同但相当大一部分的差不多都是这样的。

管理明显不同，流程可以明显不同，以我们单位作为例子，借备用金一定要出具借款申请报告，请有关部门领导及公司领导便宜，然后填借款单，走完审批流程后财务付款还备用金可以拿发票，发票不够剩下备用金退还财务就可以

1)备用金的领用

单位内部各个主管部门或工作人员因零星开支、零星采购等需领田备用金，大多数情况下应由经办人在内容框中填写借款凭证。借款凭证一式三联，第一联为付款凭证，财务部门作为记账依据;第二联为结算凭证，借款这个时间段由出纳员留存，报销时作为核对依据，报销后随同报销单据作为记账凭证的附件;第三联交借款人保存，报销时由出纳员签字旨作为借款结算及交回借款的收据。经办人在在内容框中填写借款凭证时，需要认真仔细地在内容框中填写借款事由、金额和借款日期并进行签名确认，送相关领导审批后按照借款凭证编制现金付款记账凭证。

针对企业来说，借用备用金的现金付款凭证，其贷方科目自然为“库存现金”科目，借方科目则为“其他应收款-备用金”科目;针对预算单位，借用备用金的，其贷方科目自然为“经费现金”或“库存现金”科目，借方科目则为“暂付款”科目。出纳员按照现金付款凭证付给现金(或现金支票)。

【例】某公司销售科领借备用金400元，作零星采购和开支使用，经办人为××。××在领用备用金时，应按规定填制借款凭证，相关人员编制现金付款记账凭证，出纳员按照现金付款凭证支付现金(或现金支票)，其会计分录为：

借：其他应收款-备用金400

贷：库存现金400

(2)备用金的报销

备用金可以分为定额备用金和非定额备用金两种。定额备用金的核算请看下方具体内容：

这里说的定额备用金是指单位对常常使用备用金的内部各个主管部门或工作人员按照其零星开支、零星采购等的实质上需而核定一个现金数目金额，并保证其常常保持核定的数目金额。实行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或工作人员应按核定的定额在内容框中填写借款凭证，一次性领出都定额现金，用后凭发票等相关凭证报销，出纳员将报销金额补充原来计划额，以此保证该部门或工作人员常常保持核定的现金定额。

相关部门或工作人员报销时，应编制现金付款记账凭证，其贷方科目自然为现金，借方为对应科目。出纳员应将报销的金额用现金补给报销的部门或工作人员。这样报销后相关部门或工作人员手中的现金又达到核定的限额。

【例】某商店供应科使用定额备用金，定额为1200元。5月14日用现金购买商品800元，其备用金只剩下400元，第二天到财务科报销，出纳员补给现金800元，这样供应科的备用金又达到了1200元。

不一样的单位，其内部各个主管部门或工作人员使用备用金的业务性质不一样，会计制度的相关规定也不一样，因而在报销备用金时，其编制的现金付款凭证的借方科目有很大的差别。

采购的业务流程是什么？

采购业务流程及管理制度(试行) 总 则 第一条 为了满足公司飞速发展的需，为了加强对本公司物资采购与付款环节的内部控制，财务部在李总的指示下，在项目部、采购部等部门的配合下，特制定此制度。 第二条 对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务需要分离，这当中涵盖: (一)付款审批人员和付款执行人员不可以同时办理寻找供应商和洽谈价格的业务; (二)采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不可以由一人同时担任; (三)货物的采购人员不可以同时担任货物的验收和记账工作。 第三条 采购部门的划分 (一)生产原材料采购:由采购部门负责办理。 (二)平日办公用品采购:由行政管理部或其指定的部门或专人负责办理。 (三)针对重要材料的采购，必要时由总经理指派专人或指定部门办理采购作业。 第四条 采购方法 大多数情况下情况，选择下方罗列出来的一种有利的方法进行采购: (一)集中计划采购:凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利，采购前，先公告请购部门依计划提出请购，采购部门集中办理采购。 (二)长时间报价采购:凡是经过常性使用，且使用量很大的材料，采购部门应事先选定供应厂商，议定长时间供应价格，批准后公告请购部门依需提出请购。 (三)未经公司主管领导书面同意，不可以私自变更、替换现有原辅材料供应商;如有更合适供应商而需替换原供应商的，采购部一定要提交书面变更供应商陈述材料，取得书面批准后才可以变更。 (四)询价、议价结束后，需公司主管领导书面同意才可以定价，不然公司不能认可价格(情况特殊下，需电话号码征得总经理同意);由此导致后果由责任人负全责。 (五)采购合同签署由公司指定或授权委派专人负责，不然默认为无效。 第五条 询价、比价、议价 (一)经办人员应对厂商的报价资料进行整理并经深入调查分析后，以电话号码或其他联络方法向供应厂商议价。 (二)凡是低采购量超越请购量的，采购经办人员在议价后，可以在请购单中注明，经主管签字确认后上报。 (三)采购经办人员接到“采购申请单”后应依采购材料使耗费时长间的缓急，并参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，需精选三家以上的供应商进行产品的书面比价，经分析后进行议价，议价结果书面上报主管领导。 (四)采购部门接到请购部门(项目部、行政管理部)以电话号码联络的紧急采购情况，主管应马上指定经办人员先行询价、议价，待接到请购单后，按大多数情况下采购程序优先办理。 具 体 实 施 细 则 第六条 采购报销流程图 ...... 第七条 请购与采购 (一)使用部门按照本部门实质上物资需求情况，在内容框中填写请购单(即采购单第一联)，明确采购物资的名称、规格、质量执行标准、数量、价格、使用日期等，交给采购部门审查核验。请购单应有部门经理签字。 (二)采购部门收到使用部门提交的请购单时，审查核验后如确有必要购买，由采购经理签字，再请总经理予以批示。采购经办人员接到经批准的“采购申请单”(即采购单第二联)后，应根据上面说的总则操作，货比三家，选择出适合的供应商后，并以电话号码或传真确定交货(到货)日期。 (三) 采购单一式四份，第一联就算用部门提交的请购单，第二联即采购部门使用的采购申请单，第三联交给财务(采购员核销时),第四联交给仓管员(以备验收)。 第八条 验收与入库 (一)采购物资到货后，采购员要及时组织质监部门、仓库管理员进行入库前的清点验收，验收途中应第一比较所收物资与请购单、发~票账单上的品名、规格、数量、单价是不是符合，然后检查物资有无损坏、使用性能优劣。验收合格后，验收部门的人员应对已收物资编制一式两联、事先编号的验收单进行签字，作为验收和检验物资的依据，第一联本部门留存，第二联交给仓管员。 (二)仓管员按照进货检验报告结果(主要是验收单)对合格货品进行入库，入库单一定要通过采购员、仓管员签字。不合格品由有关采购员办理退货事宜。入库单一式三份，第一联本部门留存，第二联交给财务，第三联交给采购员。 第九条 付款与核算 (一)预付款采购 1、按合同约定需预付购货款的，由采购员提供采购申请单、合同复印件、付款公告书(注明付款事由、付款金额、对方单位名称、开户银行及账号)，办理付款批准手续后(付款公告书须由总经理签字)，交公司财务部门办理预付货款业务。 2、货物及发~票已到，验收合格并与购货合同、发~票及清单核对正确后，采购员粘贴好报销票据(采购申请单、入库单、购货发~票、购货合同)，财务部审查核验后，由总经理签字，财务做账。 (二)现款采购 采购员一定要凭有总经理签字的借款单向财务部借款，采购回来后，采购员持购货发~票到仓库办理入库手续，由质监部门、仓库保管员验收，并开出入库单(入库单一定要注名:供货方名称，货物的名称，数量、单价、金额、用途签字)。入库单一定要通过采购员、保管员签字。采购员粘贴好报销票据(采购申请单、入库单、购货发~票、购货合同)，财务部审查核验后，由总经理签字，然后办理报销手续。 (三)后付款采购 采购员粘贴好报销票据(采购申请单、入库单、购货发~票、购货合同)，财务部审查核验后由总经理签字。供应商需结款时，由财务将款项汇出。 (四)货物已到发~票未到，验收合格并与购货合同核对正确后，如供货方要求并经过总经理签字批准，可凭付款公告书支付不能超出货物总价值百分之80的货款，待发~票到后再付清余款;发~票已到货物未到，不准支付购货款。采购业务结束后，财务部门要催促采购员及时结清购货结余款，不留“尾巴”。 (五)物资采购一定要获取发~票才可以报销，如无情况特殊，发~票应是增值税专用发~票。 以上仅供参考!

一个公司销售采购业务如何账务处理？

一个公司销售采购业务分销售和采购进行账务处理，

在进行销售时时候，假设是赊销，既然如此那，还要通过应收账款科目进行核算完全就能够了。假设是现销，既然如此那，就直接计入现金或者银行存款完全就能够了。

针对采购业务。需通过应付债款科目进行核算。

企业采购货物怎么做账？

　　1、材料已验收入库，货款已经支付或开出、承兑商业汇票：

　　借：原材料

　　 应交税费-应交增值税(进项税额)

　　 贷：银行存款(已付、托收承付)/其他货币资金

　　2、货款已经支付或开出、承兑商业汇票，材料暂时还没有到达或暂时还没有验收入库：

　　借：在途物资

　　应交税费-应交增值税(进项税额)

　　贷：银行存款等

　　验收入库后：

　　借：原材料

　　 贷：在途物资

　　3、货款暂时还没有支付，材料已经验收入库(收到单据)：

　　借：原材料

　　 应交税费-应交增值税(进项税额)

　 　贷：应付账款

　　月末还是没有收到单据时，材料按暂估价值入账：

　　借：原材料

　　 贷：应付账款-暂估应付账款

　　下月初红字冲销原会计分录：

　　借：原材料(金额红字)

　　 贷：应付账款-暂估应付账款(金额红字)

　　后收到发票账单时：

　　借：原材料

　　 应交税费-应交增值税(进项税额)

　　 贷：银行存款等

　　预付货款时：

　　借：预付账款

　　 贷：银行存款

　　收到材料并验收入库时：

　　借：原材料

　　 应交税费—应交增值税(进项税额)

　　 贷：预付账款

　　补付货款时：

　　借：预付账款

　 　贷：银行存款

　　应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，大多数情况下可以在和刚才购买物资全部权有关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

　　应付账款包含：购买货物的价款、增值税进项税额、销售方代垫费用。

　购进货物出现现金折扣的会计分录

　　购货方获取的现金折扣是冲减财务费用，销货方默认为融资的一种，我们国内会计制度上是纪录写入“财务费用”的。

　　现金折扣：

　　销货方：

　　借：银行存款

　　 财务费用

　　 贷：应收账款

　　采购方：

　　借：应付账款

　　 贷：银行存款

　　 财务费用

麦当劳采购流程？

采购流程：采购申请计划（有使用部门提出）-采购计划（由采购计划员或采购员编制）-采购计会审（由采购部门评审）-采购渠道确定（由部门采购小组确定）-签署合同-采购-到货验收（由专职或兼职人员按计划、合同、标准等验收）-区分验收状态（合格、不合格、待验）-合格入库-开入库单-验收人或库管员确认-结算（领导在结算签字，付发票和入库单到财务办手续）

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