费用报销单怎么审核，出纳员如何审核发票的呢怎么写

费用报销单怎么审查核验？

一、真实性原则。 审查核验人员应审查核验票据的真实性业务出现的真实性。

二、合法性原则。 报销单据一定要是合法的单据，涂改、伪造、变造的单据不可以作为报销凭证。

三、合理性原则。 出现的费用一定要合理，与开展业务有肯定的联系。超计划、超常见的支出应该应重点审查核验。

四、时效性原则。费用报销一定要在规定的时候限范围完成（获取发票后 1 个月以内），超越时限财务有权拒绝。

五、完全一样性原则。报销原始单据（底单）金额一定要与报销单（面单）金额完全一样，报销单附件金额不可以小于报销面单在内容框中填写金额，针对大于面单金额的附件金额，应该在原始单据注明实报金额并由报销人签字。

出纳员如何审查核验发票的呢？

　 出纳员审查核验发票与主管领导审批发票的侧重点是不一样的，这主要表目前技术性方面。出纳员主要是审查核验以下几方面：　　（一）审发票的票面。看有无涂改的痕迹，假设有要仔细盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。　　（二）审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系；二是看发票名称与经济内容是不是符合，如销货发票不可以改开收据；三是看发票内容与售货单位的经营范围是不是吻合。　　（三）审发票的抬头。看所填单位名称是不是本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。　　（四）审发票的数字。看数字乘以单价是不是等于总金额；看大小写金额是不是完全一样；看小写金额前面是不是有“￥”字样，大写金额前面是不是顶格。如有差错，一定要查清缘由。　　（五）审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是不是一样，如相差过大，应及时查明原因。　　（六）审发票的编号。看有无连号情况，防止把别人的发票拿来报销。　　（七）审发票开出时间。一看是不是有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内产生，防止重复报账；二看发票当中在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费出现时间是不是前后相距太远，等等。　　（八）审发票的印章。一看有无税务部门监制章；二看有无售货单位的财务专用章；三看有无经手人签章。唯有印章齐全，才可以报销。　　（九）审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不可以报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。　　（十）审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但因为发票差不多都是用复写纸写的，因而背面大多数情况下应有复写的印痕，假设没有，则应特别注意。　　（十一）审发票的印制日期。按照本次要求规定，开具发票的单位每一年度都应该从税务部门领取本年版本的发票，即便使用上一年版本的发票按规定也不要时间跨度太长。审发票印制日期，就是为了看到是不是把作废发票又拿来重新使用，假设是，不但不可以报销，而且，还需要向相关发票管理机构反映。　　（十二）审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应先补齐手续。　　除开这点在审查核验发票时，还需要注意分析一部分不可以通过票面而反映的问题。比如，采购物资是不是舍近求远、舍优求劣；购买的办公用品只写金额，没有详细内容是否会是一部分非办公用品。如有类似的问题一定要问清缘由，防止被少数人钻了空子。

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