企业出纳怎样记账，会计和出纳怎么记账科目

企业出纳怎样记账？

企业出纳记账需遵守以下步骤和原则：1.企业出纳要遵循会计准则和税法税则等国家法规，按照本次要求规定先记现金再记银行存款，先入账后结算的原则，并制定出纳机制规范平日操作。2.企业出纳作为公司的核心职位之一，需对公司每一笔支出和收入进行记账处理，以方便后续的税务报告和财务制度的分析和管理。同时需遵循市场规则和诚实守信的基本原则。3.出纳员在记账记录途中，需对账单的真实性和准确性进行把控，同时应做好凭证存档工作，以备以后查阅。此外出纳员还要有及时汇报公司的财务运作情况给上级。

出纳负责登记现金日记账和银行存款日记账，其他账簿由会计负责。按照每天会计编织好的记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

记账结束后，清点现金，做到账实符合。每月按照银行对账单，和登记的银行存款日记账进行勾对，做好余额调节表。

企业出纳在记账时需按照会计法规定进行操作。1.企业出纳记账需遵循会计法规定。2.会计法规定了企业财务会计的基础规范，涵盖会计的基本原则、核算范围、会计核算方式等等，企业出纳在进行记账时需遵循这些基础规范，保证财务信息的准确性和真实性。3.同时，企业出纳还要有熟练掌握并熟悉会计软件的操作方式，熟悉各自不同的会计核算方法，并可以处理好企业财务报表和会计账册，对企业的蓬勃发展和进步起到重要作用。

出纳记账的大多数情况下流程是：第一，收集全部财务凭证，例如账单、发票、银行存款单等；其次，按照凭证的主要内容，正确把控掌握各项财务记录时间，内容和金额；最后，把财务记录记录到对应的科目明细里，如应收账款、应付账款等。

会计和出纳怎么记账？

出纳按照原始单据做会计凭证，记现金日记账和银行存款日记账，会计按照会计凭证记往来账，月底做结转

出纳做账流程？

出纳做账的流程主要涵盖以下哪些步骤：

第1个步骤是备好全部需记录的收支凭证，涵盖发票、收据、银行对账单等。

第2个步骤是按照收支凭证，将金额分别归类为收入和支出，然后故将他分别记录在会计账簿里的对应科目下。

第3个步骤是核对账户余额，保证账目准确正确。

第4个步骤是制作财务报表，涵盖现金流量表、资产负债表和利润表等。

最后一步是将账目归档，保存好全部的凭证和报表，以备后续审计或查询。整个流程需严格遵循财务纪律和会计准则，保证账目标准确性和合法性。

出纳做账主要涵盖以下流程：

1. 收集凭证：收集公司的各自不同的收入和支出凭证，如发票、收据、付款单、银行对账单等。

2. 凭证复核：审查核验凭证的真实性、准确性、完整性还有是不是满足公司的财务政策和准则。

3. 记账：根据凭证的类型分别进行会计分录，以保证账务的准确性和完整性。记账时需要大家特别注意科目标准确性和账面余额的平衡。

4. 登记银行存款余额：按照银行对账单登记公司银行存款的余额，记录各自不同的存款单据的金额和日期，还有存款账户的期初余额、期末余额和当期出现额。

5. 做定期结算：及时处理公司的平日支出，负责制定合理的开支计划，审查核验各自不同的支票、支付和借记卡支付等各自不同的付款方法。

6. 期末结账：在每个会计期末，对公司的全部账目进行调整、清理和结算，以保证各自不同的账户和余额的准确性和完整性。

7. 编制财务报表：按期编制各自不同的财务报表，如资产负债表、利润表等，向公司管理层提供相关公司财务状况和经济业绩的信息。

需要大家特别注意的是，出纳做账涉及公司财务核心，需高度的保密性，保证账目标安全性和准确性。

1.获取合法有效、审批手续齐全的收支原始票证。

2.按照原始票证支出的数量金额等内容，经主办会计或财务负责人审查核验签字，并做好支付汇款准备。

3.根据收款单位的收款全称、收款账号、开户银行进行支付汇款，并确认汇款成功，获取有关汇款凭据。

4.按照获取的原始凭证，根据开支的主要内容，对应有关会计科目，编制会计分录，录入会计凭证，等着总账会计审查核验。

一）、办理银行存款和现金领取。

（二）、负责支票、汇票、发票、收据管理。

（三）、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

（四）、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需借支就一定要在内容框中填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审查核验，确认正确后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实在内容框中填写支付证明单，由出纳给予报销。

（五）、员工工资的发放。

答:出纳做账流程：

一、要仔细审核查验各自不同的报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

二、要按照原始凭证，记好现金和银行帐。表达整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵循现金管理制度，库存现金不可以超越定额，不坐支，不挪用，不可以用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面完全一样。

四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五、负责支票签发管理，不可以签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，仔细管好现金、各自不同的印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

十、按照规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

十一、严格遵循、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

一、银行存款和现金领取，简单的说就是去存钱，拿钱都是出纳的工作。

二、管理支票、汇票、发票、收据。

三、记录银行账和现金账，还保管财务章。

四、报销差旅费也是需找出纳的。

五、员工工资的发放，这个会比较复杂，按照发放形式，其有关的处理也会明显不同。比如：现金收付

1.在发放现金收付工资时，要当面点清金额是不是正确，另外还需要注意现金的真伪。

2.付清现金后面，需要在原单据上加盖现金付讫章，还写上多付或少付金额。

3.每日收到的现金需存入到银行，不可以坐支。

4.每天的现金盘存是一定要的，做到账实符合。

5.大面额现金的支付业务大多数情况下不办理，大多数情况下是采用支付用支付或汇兑手续。

又如银行账处理：

1.在登记银行日记账时，需先分清账户。

2.每天需结出各账户存款余额，方便有关人员了解公司资金运作情况，调度资金等。

3.各自不同的空白支票也要保管好，不可以随意乱放。

4.公司账务章大多数情况下都是由出纳保管的。

有关报销审查核验

不少人纳闷怎么报销为什么拖既然如此那，久，直接支付不就行了吗。实际上报销是需走不少流程的，既然如此那，出纳再报销这个流程中办理怎样的角色呢？

出纳要做的就是审查核验。审查核验支付证明单，看经办人是不是签字、支付证明单上在内容框中填写的项目是不是超越3项、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改、正规发票是不是与收据混贴、大小金额是不是符合、报销内容是不是属合理的报销等等。

1、按照相关的资料编制付款单，并计算出付款金额。

　　2、按照付款金额清点现金，或网银付款。

　　3、按照付款单等资料，在财务软件中编制记账凭证。

　　出纳负责管理企业票据、货币资金还有有价证券等的收付、保管、核算等工作，为企业经济管理和经营决策提供各自不同的资金信息。

　　出纳办理现金收付及银行结算，登记日记账及保管库存现金，保管有价证券、印章等财务资料，还需办理往来结算，防止坏账损失;负责工资的发放核算，提供工资数据。

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