内账会计做账流程，劳务公司会计做账流程范例图

内账会计做账流程？

内账会计工作流程是什么样的?

1、每个月想做的第一件事就是按照原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之故此，月末登记就是因为要运用科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每出现一笔业务就按照记账凭证登记明细账.

2、月末还需要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在最开始的一个月都转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是按照固定资产原值,净值和使用年限计算出来的.月末还需要提取税金及附加,实质上是地税这一块.就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定 .

3、月末编制完科目汇总表后面,编制两个分录.第一个分录:将损益类科目标总出现额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润.第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等).转入后假设差额在借方则为亏损不用交所得税,假设在贷方则说明盈利需交所得税,计算方式,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金-应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润相关,但并非亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是不是是正数,假设是正数就要计算所得税,同时还需要注意所得税核算方式,采取应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采取纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的).

内账会计工作流程是什么样的?

4、最后按照总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短时间投资等)负债(应付票据,应附账款等)全部者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目标余额(是指总账科目上的今天结束上面所登记的数目金额)编制资产负债表,按照总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的出现额(出现额是指本月的出现额)编制利润表.

内帐会计解读

1、内账会计不用进行列支的收入,不用开发票收入,无发票的支出.内帐记载了公司都的经济业务(而不管是不是合法),针对抽出的部分票据,以复印件作为记帐依据,更认真些的,还附有外帐的记帐凭证.内容非常多,完全按公司的要求做帐,主要用于内部管理,比较复杂,反映了一个会计的真正水平. 外帐只抽取部分合法票据做帐,按正规的方式做帐,内容相对较少,比较简单,帐做的比较完美,乍一看,好象很正规、很合法,认真审核查验,就可以发现漏洞百出,不可以自圆其说,因为假的就是假的,大多数情况下人都还达不到真正以假乱真的水平.

2、内帐是公司真实的一套帐,内帐是反映公司经营、管理的帐,不仅要记帐还需要分析,和公司其他部门的人员交流、讨论、沟通.外帐就是记帐,每个月申报一下,应付税务局,只要税负别低于税务局的要求,大多数情况下都不会有哪些麻烦.

3、内帐难点是因为那是做给老板看,按照老板的意愿去做,没有一套比较规范的流程去做,因为要记住不少的事,做得时间长就更难,也可以更锻炼人.

劳务公司会计做账流程例子？

1、收到用工单位转来的工资，

借：现金（银行存款） ，

贷：其他应收款，

2、代发工资支付，

借：其他应收款，

贷：现金（银行存款），

3、收到劳务费，开具发票，

借：银行存款，

贷：主营业务收入，

4、计提劳务派遣人员工资及企业担负的社保和住房公积金，

借：主营业务成本，

贷：应付职工薪酬，

5、支付派遣人员的工资，

借：应付职工薪酬，

贷：库存现金，

6、其他应付款（个人担负的社保和公积金、应交税费、缴纳社保和公积金），

借：应付职工薪酬，

贷：银行存款

7、计提税金及附加，

借：税金及附加

贷：应交税费。

商贸公司会计做账流程？

1：鉴订购货合同，预打货款

借：预付帐款（xx公司）

贷：银行存款

2：产品入库

借：库存商品

贷：预付帐款

3：达到销售

借：银行存款

贷：主营业务收入

4：结转销售成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

5：发放员工工资

借：营业成本

管理费用

贷：银行存款

）

会计实操做账须知？

步骤一、给原始凭证分类

第一，拿来原始凭证后，要检查是不是合乎入账手续。一张完整的原始凭证需签上经办人、证明人、单位负责人。最初拿到单据的人就是经手人，要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是不是正规，假设是发票，要检查是不是有税务监制章，然后看以下四点：

1、付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是不是完备;

2、大小写金额是不是完全一样，与剪口处是不是符合;

3、是不是有开发票单位的签章;

4、是不是有有关人员的签名。

开发票时也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。

步骤二、编制记账凭证：按照原始凭证的分类，我们完全就能够做凭证了，凭证也叫传票。

拿到一张1000元的借条，按照它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。记账凭证编写结束，还需要进行核验，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。

步骤三、登记账簿：凭证审查核验正确后，就应该登记账簿了。

先给凭证及时间顺序编号，再按照记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。

步骤四、汇总：

汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后按照凭证上的科目做丁字账一个科目一个科目标抄写，最后合计，看借方总合计数是不是等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，故此，做会计的一定要细心，会省不少麻烦。

步骤五、登记总账：

按照试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不一样，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是根据凭证记的，总账是按着汇总登记的。假设业务量小，30天汇总一次，登记一次总账完全就能够，这些都看详细的情况。

步骤六、对账、结账：

记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也肯定是正确的，目前用财务软件的，这个可以保证，但是，手工记账，就不保了，因为这个原因要常常对账，做到账证符合、账账符合、账实符合、账表符合。结账就是结算出把不短的一个时期内本期的出现额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。

步骤七、编制会计报表：

记完总账后，试算平衡了，完全就能够编制财务会计报表了。

二、须知

1、每月月底结账以前一定要把原始凭证粘在黏贴单上。汇总做帐，这样的好处是做帐简单，可以节省凭证也促进查账。

2、在凭证上假设做错了就重新做一份凭证，要记住凭证上不可以产生红色的痕迹。

3、在登帐时要用到呈上页、转下业、本月累计、本年累计、假设是第二年马上上一年的账做就写“上年结转”

4、登帐时，假设碰见费用、收入结转的帐户，假设该账户不做凭证直接登帐，就直接用红笔在账簿上在内容框中填写和结转，假设该笔业务做凭证，就不用用红笔在账簿上做帐。

5、每月把凭证汇总好，把汇总的金额计算两边，以保证该机算是正确正确的，把凭证汇总好后面，然后去银行那对账单，根据对账单在与凭证汇总表核对一遍，已确认是不是全部与银行相关的进出款项都不存在短缺情况。

6、在做凭证时，要先了解借贷方的正确使用科目，和正确的金额。做好凭证后面要检查凭证记载的科目和金额是不是正确。

7、结账后面，要把丁字账放在凭证的最上面，以方便税务等相关部门检查要装订凭证有单位负责人签字，然后有会计部门保管。

8、假设单位为了避税，可以单位兼作内外账。内账用的凭证是原始凭证的复印件。在结转成本时最好用加权平均法计算成本可以提升成本，税务也不会查出。

9、假设当月公司某个凭证做错，且当月的账已结了，再次月时可以用红笔写个一模一样的凭证用于冲销，在做一个正确的凭证。

10、假设感觉自己的有部分做法不太可靠可以向老会计问一下，避免做错了麻烦。凡事先问一下，保证做每件事情万无一失。

门店会计做账具体流程？

详细流程请看下方具体内容：

1.按照原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；

2.按照收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账；

3.按照记账凭证登记明细分类账；

4.按照记账凭证汇总、编制科目汇总表

5.按照科目汇总表登记总账；

6.按照总账和明细分类账编制资产负债表和利润表还有现金流量表。

做账，指会计进行账务处理的过程。

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