一、按照公司有关业务单据进行设置:
收款单据:现金、银行存款、实收资本、主营业务收入、应收账款
付款单据:管理费用、财务费用、其他应收款、其他应付款、销售费用
入库单:固定资产、原材料、应付账款
出库单:生产成本、主营业务成本
期末事项:
1.计提折旧
2.长时间待摊费用摊销
3.无形资产摊销
4.计提工资、社保、公积金
5.成本计算结转
6.结转增值税
7.计提附加税
8.计提所得税
9.期末损益结转
10.结转本年利润
11.提取盈余公积
12.利润分配
二、会计科目
一级科目系统已自动设置,主要按照公司业务性质设置二级科目
可以科目级次:4-2-2-2-2-2
1002-01-01-01-01-01
三、辅助核算
原则:满足核算要求及管理数据需
应收账款、预收账款:按客户设置
预付账款、应付账款:按供应商设置
其他应收款、其他应付款:员工、客户、供应商等
存货:设置数量金额明细
费用类科目:为方便考查分析,费用大多数情况下可以按部门设置辅助核算
员工个人借款,费用,销售部员工收入等可以按照员工设置辅助核算
损益类科目:按项目设置辅助核算
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