质量评估报告主要流程，质量评估报告谁签字

质量评估报告主要流程？

一、组织建设评估组

1.确定评估组组长：评估组组长是质量评估工作的核心成员，负责评估工作的组织、协调、监督和详细指导。

2.选择评估组成员：

具有良好的审计职业道德，从业经历全都良记录

具有国际注册内部审计师等执业资格或高级审计师、高级会计师等专业技术职称

从事内部审计或外部审计工作六年以上，或担任过内部审计机构负责人，或从事审计有关咨询工作六年以上

二、制定评估方案

评估组可以在了解和熟悉接受评估单位基本情况的基础上，根据评估标准和评估流程制定评估方案。一般评估方案可在前期准备阶段编制完成，在现场开展途中，可以按照目前的实际情况进行调整。

1.准备工作

2.制定评估方案

3.明确评估职责

三、召开进点会

进点会是与接受评估单位的管理层、内部审计机构负责人和其他利益有关方建立正式联系的首次正式会议。成功的进点会是双方良好合作的开端。评估组应按照评估方案的具体安排，与接受评估单位确定召开进点会的详细时间和内容。

四、现场评估

现场评估的重点在于发现和验证。

针对内部审计环境类的评估，一般采取问卷调查、访谈等评估技术取得信息和线索，并通过核对审计管理文件、审计工作报告、会议记录等有关资料予以印证；针对内部审计业务类的评估则通过抽取具有代表性的审计业务工作档案等资料，检查其程序执行是不是到位、归档是不是完整等。

五、汇总评估结果

汇总评估结果是评估组组长召集评估组成员对现场评估阶段的情况逐步一个个进行认真分析、确认和汇总，主要目标是确定针对各评估要点的评估意见和建议是不是准确、所打分值是不是合理，同时汇总得出评估结论，为出点会做充分准备。

六、召开出点会

现场评估结束后，评估组应召集接受评估单位管理层、内部审计机构负责人和其他利益有关方人员召开出点会，就评估发现的需特别要注意关注事项、有关意见和建议等交换意见，确定事实是不是了解，证据是不是合适，评估结论是不是客观等。

评估组组长应控制出点会时间及会议的合作气氛，在沟通信息、达成共识的基础上，明确内部审计工作的改进方向。

七、出具报告

质量评估报告是在综合评估的基础上，对接受评估单位遵守《准则》的情况、审计管理的健全性和规范性、审计业务的效果和效率等方面发表评估意见，并提出改进建议。

质量评估报告草稿一般可以在现场开展结束后的10个工作日内提交给接受评估单位征求意见，待其书面反馈后的10个工作日内应出具正式报告。

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