华宇课件网编辑为考生发布“2019税务师考试《税法二》模考练习计算题”的新闻,为考生发布税务师考试的相关模拟试题,希望对大家有所帮助。请持续关注华宇课件网税务师考试频道,预祝考生一切顺利。本篇具体内容如下:
点击查看:2019税务师考试《税法二》模考练习题
我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业,为增值税一般纳税人,2017年度有关经营情况如下:
(1)全年取得销售电子产品的不含税收入7200万元。
(2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款3200万元、进项税额544万元并通过主管税务机关认证;购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,注明价款50万元、进项税额8.5万元并通过主管税务机关认证。
(3)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元;全年发生销售费用1400万元,其中含广告费1100万元;全年发生管理费用600万元,其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。
(4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。
(5)全年营业外支出300万元,其中支付合同违约金6万元。(注:该企业适用增值税税率17%,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%,企业所得税税率15%,不考虑其他税费。)
根据上述资料,回答问题。
(1)2017年度该企业应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加共计是( )万元。
A.738.65
B.710.6
C.712.25
D.721.6
(2)2017年度该企业实现的会计利润是( )万元。
A.299.25
B.325.25
C.499.25
D.682.85
(3)计算2017年企业所得税应纳税所得额时,下列各项支出可据实扣除的有( )。
A.广告费
B.业务招待费
C.合同违约金
D.教育费附加
E.新技术研究开发费
(4)计算2017年度应纳税所得额时,职工福利费、职工工会经费、职工教育经费共计应调整应纳税所得额( )万元。
A.14
B.15
C.18
D.30
(5)2017年度该企业应纳税所得额为( )万元。
A.553.25
B.572.25
C.574.25
D.596.85
(6)2017年该企业应缴纳企业所得税( )万元。
A.77.99
B.80.84
C.84.53
D.88.84
答案见第二页
2019年税务师考试正在备考中,报名成功的考生可以安心备考,准考证打印将于11月份进行,为避免考生错过准考证打印时间,华宇课件网提供 免费预约短信提醒服务,准考证打印前我们将以短信形式提醒您打印2019税务师准考证的时间,请及时预约。
华宇课件网小编友情提示:华宇课件网税务师频道为考生整理2019税务师考试《税法二》模考练习计算题,请持续关注!还有海量资料免费送,点击上方按钮免费下载。
华宇课件网中所有视频课件学习资料均来自互联网收集整理并持续同步更新!
需要免费试看课件请点->:2019年新视频课件百度云网盘免费下载资源 |链接失效可以点下面QQ客服咨询相关试看
财经会计系列班次:零基础班,预习班,基础班,强化班,习题班,串讲班,冲刺班及习题模拟试题
建筑工程系列班次:预习班,真题解析班,精讲班,强化班,习题班,冲刺班,押题班及考前押题Word
公务员国/省考班次:技巧班,真题班,专项班,突破班,模块班,培优班,冲刺班,及考前预测试卷
考研类课程班次:导学班,零基础班,基础班,强化班,冲刺班,密训班,电子书,考前模拟试卷
所有考试资料都包含视频+讲义+习题等学习资源,全方位的针对不同层次备考考生进行学学习强化
需要新考试学习资料请点击:精品资料选择你需要的考试栏目查看资源