银行现金日记账怎么记，现金帐怎么记账

1、出纳记的是现金日记账和银行存款日记账，日记账是逐日逐笔序时登记的，其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的，或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数还有余额；方便每日和实质上的库存现金核对；定期和银行对账单核对；定期和总账核对。

2、会计记的是现金和银行存款总账。不可以因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了。有关总账的登记依据，要依照企业所采取的账务处理程序而定。若采取记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为收、付、转记账凭证，或者通用的记账凭证；若采取汇总记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证；若采取科目汇总表账务处理程序，则总账的登记依据为科目汇总表。

3、建议你多看看《基础会计》。期望有很大帮助！

现金日记账各个栏目标在内容框中填写方式：

1.日期

　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账大多数情况下依据记账凭证登记，因为这个原因，这个方向日期为编制该记账凭证的日期。不可以在内容框中填写原始凭证上记载的出现或完成该经济业务的日期，也不是实质上登记该账簿的日期。

2.凭证编号

　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采取通用凭证格式，按照记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采取专用凭证格式，按照现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要

　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的主要内容，力求简明扼要。

4.对应科目

　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目标对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在在内容框中填写对应科目时，应注意以下三点：

　　第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；

　　第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，这个时候可以在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入获取的现金总额，而不可以将一笔现金增多业务拆分成两个对应科目金额填入两行；

　　第三，当对应科目有多个且不可以从科目上区分找出主次时，可以在对应科目栏中填入这当中金额很大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，这当中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5.借方、贷方

　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应按照有关凭证中记录的“库存现金”科目标借贷方向及金额纪录写入。

6.余额

　　“余额”栏应按照“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。

　　正常情况下库存现金不允许产生贷方余额，因为这个原因，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默觉得借方。若在登记现金日记账途中，因为登账顺序等特殊因素产生了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

　　现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。现金日记账由单位出纳人员按照审查核验正确的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了保证账簿的安全、完整，现金日记账一定要采取订本式账簿。

对一个新手来说，要记好“现金日记帐”，一定要要明白现金日记帐的设置、登记要求和依据是什么。

1、现金日记帐的设置：采取订本式帐簿，大多数情况下为三栏式帐页格式。

2、登记的依据：按照现金收款凭证、付款凭证，根据业务出现顺序逐笔登记。

3、登记要求：每日终了，需要结出当天的余额，将结出的余额与实质上库存现金数核对，做到随时出现随时登记，日清月结，账款符合。

“借”方登记增多。

“贷”方登记减少。

买东西开回的发票要先做好“现金付款凭证”并且编上凭证编号。

然后再登记“现金日记账”的“贷”方栏目。

记好后在“现金付款凭证”右边的“记账”栏里打上“√”示意已登记现金日记账。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式一定要使用三栏式订本账。

为了及时掌握并熟悉现金收、付和结余情况，现金日记账一定要当天账务当天记录，并于当天结出余额；有部分现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握并熟悉收、支计划的执行情况。

登记现金日记账的总的要求专人负责，分工明确，表达工整，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款符合，数字真实，表达准确，摘要了解，方便查阅，不错记，不重记，不漏记，按期结账；不拖延积压，按规定方式更正错账等多方面结合。

　　现金流水账只要每一笔出现的业务都拥有登记完全就能够了， 好每一笔业务都结产生金余额，这样不仅业务清晰，而且，随时你都可以清楚现 金余额是多少。

1，现金流水账也叫现金日记账，收到的任何现金收入都纪录写入借方栏，用现金支付的任何开支都纪录写入贷方栏，在摘要栏里记了解具体的主要内容。每日核算出账面余额，用账面余额核实你的库存现金余额。

2，现金日记账与现金收付款凭证核对，收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证肯定是一模一样的。但是在记账途中，因为工作粗心等因素，时常会出现重记、漏记、记错方向或记错数字等情形。帐证核对要根据业务出现的先后顺序一笔一笔地进行。

3，为了及时掌握并熟悉现金收、付和结余情况，现金日记账一定要当天账务当天记录，并于当天结出余额；有部分现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握并熟悉收、支计划的执行情况。



有关现金流水账怎么做的问题请看下方具体内容

1.假设公司有软件，就打开软件，根据软件的模板，根据软件的信息，按照真实的业务录入进去就好

2.假设公司没有软件，那就用表格做，第一列日期，第二列摘要，第三列借方金额，第四列贷方金额，第五列余额，然后按照业务录入

现金流水账又称现金日记账，采取订本帐形式，账页格式大多数情况下用三栏式账页是由出纳人员按照经济务出现时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿，登记的依据是按照审查核验正确后的记账凭证，涵盖通用记账凭证或者专用记账凭证中的现金收款凭证，现金付款凭证和银行存款付款凭证，现金日记账应做到日清月结。

现金流水账的做法，分为借贷两方，假设每天有现金进帐纪录写入借方，假设每天有现金支出纪录写入贷方。累计下来可看到一天收多少，减多少，余多少。