收到发票但没付款怎样做账，没有付款却没有收到货怎么办呢

可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账就可以，分录请看下方具体内容：

1、付出款项，未收到发票：借：预付账款贷：银行存款2、待收到发票后，冲销预付款，并结转有关款项费用：（1）若该款项属于企业平日活动有关，如咨询费等，计入管理费用：借：管理费用贷：预付账款（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款扩展资料适用预付账款科目标情况：1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，按照发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。预付款项情况很少的企业，也可将预付的款项直接纪录写入“应付账款”科目标借方，没有设立置“预付账款”科目。

按合同计提费用，挂其他应付款。待收到发票付款时转出其他应付款。

有一个小细节是有关进项税的处理。

例如计提费耗费时长:

DR管理费用/销售费用 10000

CR其他应付款 10000

收到发票付款时:

DR其他应付款 10000

应交税费-应交增值税-进项税 900

CR银行存款 10900

假设你有通过供应商辅助核算，既然如此那，这个方向挂账转出10000和你支付给供应商实质上往来10900就有差异。假设涉及管理需可在计提费耗费时长把进项税也挂上。比如：

DR管理费用/销售费用 10000

其他应收款-计提进项税（名字科目自定）900

CR其他应付款-某供应商 10900

然后在转出时把计提的进项税一并转出。大多数情况下采取不计提进项税的做法，以保持和税务系统的完全一样性。

目前有部分网络在线购物是货到付款的，故此，没有付款也没收到货物，那就不需要担心。可以再联系一下对方客服，看看货物发货了没有，或者是什么因素致使没有发货，这样就一清二楚了。

有的时候，网商因为缺货，就可以致使货物送达时间比较长，反正没付款，办理退货后再另外单独购买就好。

没有付款收不到货这样的情况，你得给商家打电话号码，确认是不是发货了还是没发货。假设商家答复是不付款里人不会发货的，有时，订单在平台签署完超越24小时未付款，平台会自动取消订单的，这样就是等于你根本就没有订单，怎么会收到货呢？

没有付款还没有收到货，这是很正常的。商家看到你付款成功了才会发货的，你没有付款成功商家是不会发货的，故此，你也收不到货，因为商家根本就没有发货，你如何收到货呢？

商家的东西也是花钱买来的，你没有付款商家就不会给你发货。商家也没有这个义务给你发货。

没有付款，就收不到货啊！没有付款谁会给你发货，故此，没收到货是正常的，当然也有货到付款的，但是，概念明显不同，大多数情况下都是付了款后面，人家才会给你打包发货的，而且，货到付款的很少的，大多数都是付款发货的，故此，你没有付款，也没有收到货是正常的，但是，假设付了款后面没有收到货，完全就能够找商家

要付款，才可以收到货，假设付款了在收不到货就联系客服跟他联系完全就能够了

大多数情况下京东退的款都会原路返回，依然不会经过其他途径。

针对不少在北京东购物的考生学员来说，当用户取消支付时，支付的款项会由原路返回并且退回到用户的个人账户，这也是我们互联网购物的基本操作了。

你要明确一下自己的款式从哪个途径支付。

因为有部分考生学员本身对手机的操作就不知道，同时对网络业务也不熟悉，故此，他们会认为自己的钱没有原路返回。但是在多数情况下，这只是用户本身的乌龙行为。假设你不清楚自己的款究竟是由哪个途径支付，你可以直接查看自己的购买记录，同时也可按照购买记录来判断自己的支付方法。

没有付款，肯定说不了货啦

可以按下面几种情况进行帐务处理:

1、货已到,未付款,暂估价入账 借:原材料(或库存商品) 贷:应付账款

2、发票已到,款未支付情况

(1)冲销暂估入账分录 借:原材料(或库存商品) 红字 贷:应付账款 红字

(2)按发票金额入账 借:原材料(或库存商品) 借:应交税金-增值税(进项税额) 贷:应付账款

(3)支付货款时 借:应付账款 贷:银行存款(或现金)

3、发票已到,款已支付的情况

(1)冲销暂估入账分录 借:原材料(或库存商品) 红字 贷:应付账款 红字

(2)按发票金额入账 借:原材料(或库存商品) 借:应交税金-增值税(进项税额) 贷:银行存款 注:假设是小规模纳税人,上面分录中的应交税金-增值税(进项税额)科目不要做.

企业已收到发票，但未支付对应货款的，应通过“应付账款”科目进行核算，应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。该科目借方登记偿还的应付账款、开出商业汇票抵付应付账款的款项或已冲销的没办法支付的应付账款，期末余额大多数情况下在贷方，表示暂时还没有支付的应付账款。

企业为大多数情况下纳税人的，购买原材料的详细账务处理请看下方具体内容：

1、收到发票未支付款项时：

借：原材料

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

2、企业支付未付货款时：

借：应付账款

贷：银行存款

假设企业为小规模纳税人的，收到发票未支付款项的分录请看下方具体内容：

借：原材料（价税合计额）

贷：应付账款

可以按下面几种情况进行帐务处理：

1、货已到,未付款，暂估价入账借：原材料（或库存商品）

贷：应付账款2、发票已到，款未支付情况（1）冲销暂估入账分录借：原材料（或库存商品） 红字贷：应付账款 红字（2）按发票金额入账借：原材料（或库存商品）

借：应交税金-增值税（进项税额）

贷：应付账款（3）支付货款时借：应付账款贷：银行存款（或现金）

3、发票已到，款已支付的情况（1）冲销暂估入账分录借：原材料（或库存商品） 红字贷：应付账款 红字（2）按发票金额入账借：原材料（或库存商品）

借：应交税金-增值税（进项税额）

贷：银行存款注：假设是小规模纳税人，上面分录中的“应交税金-增值税（进项税额）”科目不要做。

借：原材料贷：应付账款运费假设不是随材料一起发出的或者小金额，可以直接入当期损益那就是借：销售费用贷：现金