砖厂往来账月报表怎么做，总账需要每个月做本月合计吗为什么

砖厂往来账月报表怎么做？

就是按照客户做月初余额本月出现额，月末余额，基本上等同于是明细分类账。

不知道您是专业的会计还是无此经验。假设是专业的会计，以下格式能够让用 客户名称 月初余额 本月出现额 月末余额 科目方向 金额 借方（发货） 贷方（收入款项） 科目方向 金额

1 借 3000 5000 4000 借 4000

2 贷 1000 1000 500 借 1500

3 贷 2023 2023 3000 借 1000 　 　 　 　 　 　 　 假设是非专业会计，记流水账。客户名称 月初余额 本月出现额 月末余额 （月初、月末余额用正号表示应收，负号表示预收； 本月出现额用正号表示收款，负号表示发货 ） 1 5000 -3000 2023 2 1000 1000 2023 3 2023 -3000 -1000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

总账需每个月做本月合计吗？

总账需每个月做本月合计。总账是指满分类账簿（GeneralLedger）也称满分类账。是按照满分类科目开设账户，用来登记都经济业务，进行满分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。满分类账所提供的核算资料是编制会计报表的主要依据，任何单位都一定要设置满分类账。满分类账大多数情况下采取订本式账簿。满分类账的账页格式，大多数情况下采取“借方”、“贷方”、“余额”三栏式，按照实质上需，也可在“借方”、“贷方”两栏内增设“对方科目”栏。满分类账的账页格式，也可采取多栏式格式，如把序时记录和满分类记录结合在一起联合账簿，即日记总账。

付上一年的管理费用会计科目怎么记？

答：假设执行《企业会计准则》，调整分录应为：

借：之前年损益调整

贷：应付账款

再结转

借：利润分配-未分配利润

贷：之前年损益调整

假设执行《小企业会计准则》，按照未来适用法原则，不需调整之前年损益，直接在当期消化，则分录为：

借：管理费用

贷：应付账款

扩展资料：详细项目

公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建这个时间段出现的开办费还有其他管理费用。

公司经费

总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、董事会会费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费；

劳动保险费

指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（涵盖离退休人员参与医疗保险基金）、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费还有实行社会统筹基金；待业保险费指企业根据国家规定缴纳的待业保险基金；

董事会会费

是指企业高权力机构及其成员为执行职能而出现的各项费用，涵盖差旅费、会议费等。

其它费用

原税法（ 1月1日废止）规定：企业出现与生产、经营直接相关的业务招待费，纳税人能提供真实有效凭证或资料，在下方罗列出来的限度内准予作为费用列支，超越标准的部分，不可以在税前扣除：全年销售（营业）收入净额在1500万元及其以下的，不可以超越销售（营业）净额的5‰；全年销售（营业）净额超越1500万元的部分，不可以超越该部分销货净额的3‰。

现税法规定：该开展规定中第四十三条明确规定　企业出现的与生产经营活动相关的业务招待费支出，根据出现额的百分之60扣除，但高不可以超越当年销售（营业）收入的5‰。销售（营业）收入涵盖主营业务收入和其他业务收入。

类别核算

费用类别

工资及附加费、工会经费 、职工教育经费、师资费、外委培训费、住房公积金、养老保险费、失业保险费、折旧费、办公费、医疗保险费等。

计算规则

工资及附加费 公司各个主管部门出现的工资及福利费用.福利费用认真列支，不能超出应付职工薪酬14%的准予扣除，超过部分进行税务调整..

工会经费 公司按应付工资2%计提的工会活动经费

职工教育经费 按应付工资的2.5%计提的用于职工教育方面的费用.开支的范围主要有培训考试教材费，师资费，外委培训费，培训教师还有外委培训人员的差旅费，交通费等，培训领用的消耗品和零配件等.　住房公积金 公司为职工交纳的住房公积金，计提基数是岗位技能工资，计提比例公司为百分之10，个人为百分之10（这当中个人部分从个人工资扣除）.

养老保险费 公司为职工缴纳的养老保险费用，计提比例公司为百分之20，个人为8%（这当中个人部分从个人工资扣除）.

失业保险费 公司为职工缴纳的失业保险费用　医疗保险费 公司为职工缴纳的医疗保险费用，这当中个人部分从个人工资扣除.

折旧费 公司当月非生产，销售经营用各种固定资产(含房屋，围墙，道路，设备），办公设施，运输工具计提的折旧费用.

办公费 公司各个主管部门因办公需出现的费用开支及材料消耗，主要指办公用品，办公耗材，标牌，印章，设计用图纸费，对内业务宣传（如横幅及各自不同的活动宣传用品）等.

差旅费 公司各个主管部门出现的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费，带车出差出现费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用还有配偶来公司探亲费用等.

交通费 公司各个主管部门出现的市内交通费用，含加班，晨会交通费和班车费等.

修理费 公司部门各种固定资产（含房屋，围墙，道路，设备），办公设施，运输工具（不含各个主管部门工作用车）等出现备件，工具，辅助材料，外包维修费等各项修理费用支出.

运输费 公司部门（不含销售部门）出现的运输费用

水电费 公司各办公部门出现的电费.水费

车辆费用 公司领导用车和部门工作用车出现的汽油费，养路费用，车辆维修费还有公司全部车辆（含运输车辆）的年检费，养路费.（车辆保险属于财产保险费）

业务招待费 公司用于非销售业务招待方面的费用开支，如茶叶，招待餐费等.

试验检验费 公司在生产，质检，质量改进途中出现的破坏性试验，化验，道路试验还有其他试验出现的材料消耗.（不含生产工序内试验消耗）道路试验涵盖过路过桥费和人员补助等.　低值易耗品 公司生产经营所需的，不满足固定资产核算标准（价值在2023元以下或使耗费时长间不能超出一年）的办公用具，如办公桌椅，工具柜，自行车等.

劳动保护费公司各个主管部门出现用于劳动保护方面的费用，如劳保手套，，安全帽，防暑降温用品等.

图书资料费 公司出现的用于购买图书资料，杂志，报刊等方面的费用.（设计用图纸费纳入办公费核算）

清洁卫生费 公司清洁工作消耗的材料和外委清洁公司出现的费用支出.

保安消防费 公司外委保安公司出现的费用支出还有购置消防耗材出现的费用.

技术开发费 公司出现的用于新产品，新材料，新零件技术研究开发方面出现的费用支出，涵盖服务于技术开发项目标人员出现的工资，差旅，办公等费用开支.

财产保险费 公司对公司各种资产投保出现的保险费用.

咨询费 公司在审计及技术咨询，项目评审等方面出现的费用.

印刷费 公司在生产经营中出现的各自不同的内部单据印刷出现的费用.如表格，单据，信件，名片等.

环境保护费公司缴纳的排污费，评审费等

绿化费 公司出现的用于绿化方面的有关费用

无形资产及长时间待摊费用摊销 公司摊销的无形资产及递延资产的费用

税金 应计入损益的税金费用（如：地方水利基金，矿产资源补偿费等）

燃料费 锅炉房等辅助单位为公司各个主管部门用于照明，取暖等用途出现的费用.

招聘费 公司人事资源部为员工招聘途中出现的费用.如：场地使用费，应聘人员来公司路费，体检费，报刊杂志上的招聘广告等.（不涵盖公司招聘人员出现的差旅，电话号码费等）

邮政费 公司生产经营出现的邮寄包裹，信件费用还有EMS费用等

通讯费 公司的座式还有手提式电话号码（手机，小灵通，2023元以下传真机）出现的电话号码，传真费用还有购买，修理上面说的器材出现的费用.

诉讼费 公司因起诉或应诉而出现的费用

董事会费董事会及其成员为执行职能而出现的费用，如差旅费，会议费等.

存货跌价准备 依存货成本与可变现值，已提数计算的应提准备数

劳动保险费 易地安家费，退职金，抚恤费，死亡丧葬费等

物业管理费 公司用于行政管理的物业交由内部，外委物业公司管理出现的费用支出.

防寒保暖费 公司各个主管部门用于防寒保暖的费用支出

上级管理费 公司依公司章程，合同协议应上缴的管理费.

租赁费 公司经营管理支付的设备，房屋租赁费用（含驻外办事处的房屋租赁费）

会务费 核算公司职能部门相关人员参与各种会议的费用支出.

业务宣传费公司经办的用于企业形象和产品宣传的不列入营业费用的费用支出.

进出口费 进出口商品出现的运杂费用.

医疗救助 公司为职工缴纳的医疗救助费用.

工伤保险费 核算公司为正式签署劳动合同的员工购买的工伤保险费用支出.

其它 公司各个主管部门出现的除上面说的费用以外的费用。

参考资料来源：

会计凭证字，记是什么意思？

你学的肯定是凭证分3种：收款凭证、付款凭证、支付凭证。金蝶软件里都是用“记账凭证”，记账凭证1#就简称“记-1”。这只不过是凭证的不一样分类罢了，没什么区别的，只不过分为你学的那3种比较复杂，通用记账凭证完全就能够了。

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