2020年中级会计职称《中级经济法》精选习题：证券法

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精选习题

【例题1-多选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者符合该资质条件的有( )。

A.净资产达到1100万元的合伙企业

B.名下金融资产达到280万元的自然人

C.社会保险基金

D.企业年金

【答案】ACD

【解析】本题考核公司债券的发行。合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：(1)金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人;(2)理财产品;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(4)合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外投资者(RQFII);(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(6)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者;(7)经中国证监会认可的其他合格投资者。

【例题2-单选题】下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制定规定的是(　 )。

A.承销团承销适用于不特定对象公开发行的证券

B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元

C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

D.承销团代销、包销期长不得超过90日

【答案】AC

【解析】对于涉及“库存现金”和“银行存款”之间的相互划转业务，如将现金存入银行或者从银行提取现金，为了避免重复记账，一般只填制付款凭证，不再填制收款凭证;BD应该编制付款凭证。

【例题3-单选题】下列股票交易行为中，不违反证券法律制度规定的是( )。

A.甲上市公司的董事张某离职后第5个月，转让其所持甲上市公司的股票

B.因包销购入剩余股票而持有丙上市公司6%股份的某证券公司，第3个月转让其所持丙的股票

C.某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第8个月，将所收购股票的60%转让

D.某上市公司持股8%的股东，将其持有的某上市公司股票在买入后4个月内卖出

【答案】B

【解析】(1)选项A ：公司董事、监事、高级管理人员离职后半年，不得转让其所持有的本公司股份。(2)选项BD：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股5%以上的股东，将其所持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。(3)选项C：收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让。

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