出纳，从字面上可以这样理解：出即“支出”，纳即“收入”。因此所有的款项收支对于出纳来讲，是为重要的工作内容。而出纳经常接触的企业资金无非两种，一是银行存款，二是库存现金。银行存款由银行保管，相对较为安全，只要不是人为转账失误，一般不会有什么风险。但是现金的管理，风险就要大的多了。因为现金交易都是私下进行的，一不小心就容易产生盘盈或者盘亏，而且无据可查。因此管理现金想要万无一失，你需要做到这些。
一、大量现金一定要存入银行
现金管理切忌两大点：一是现金坐支，二是大量现金过夜。因为这些都有可能产生很大的风险。为了降低这类风险，现金需要及时存入银行的对公账户中。
将现金存送至银行时，我们需要先清点好即将存送的金额，然后到银行填写转账申请单，并且在业务选项中选择现金业务，再填写所存金额。银行业务人员清点数目和单据一致的话，银行人员就会办理存款，否则需要重新清点或者重新填写单据。
二、现金杂乱一定要及时整理
如何进行现金整理，才能在盘点时一目了然，不易出现差错呢？
纸币可以按照票面金额分别整理。财务人员应将各种纸币打开铺平，然后按币别每100张为一捆，用纸条或者皮套捆好。这样可以清晰的看出纸币的数目：100元面额的纸币一捆为10 000元；10元面额的纸币一捆为1 000元；1元面额的纸币一捆为100元。不满100张的，从大到小摊放。
至于硬币可以同样处理，银行一般以50枚为一卷。1角的一卷为5元，5角的一卷为25元，1元的一卷为50元。其余零散硬币可以单独放在盒子里。
三、定时进行现金盘点
在整理并盘点完现金之后，还需要填写现金盘点表作为记录和凭证。如有票据和白条也需要将其进行记录。但是需要注意，现金盘点表需要根据当日盘点现金的数量来进行确认。后将库存现金和系统中的余额相核对，如果库存现金多就是盘盈，如果库存现金少就是盘亏。根据所在企业的规定，进行相应的处理。
进行现金保管时，出纳人员一定要仔细认真。要知道失之毫厘，差之千里。虽然现金多一元或少一元对于企业影响不大，但是保证库存现金的准确性，不仅是我们财务人员的责任，更是一种良好的工作态度。
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