差旅费是出差期间因办理公务产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，但差旅费并不是花费多少都可以完全报销的，由于差旅费可以税前扣除，如果差旅费过高还会引来财务局的调查。因此，对于报销差旅费企业都有着相关的标准，且报销的计算方法也与提供的发票有关。那么，到底该如何报销呢？小编就以案例为大家说明一下吧！
【案例】
小赵在某企业是部门经理，根据公司规定前往总部进行工作汇报，需要住宿2天。公司规定，部门经理的住宿标准为530元一天。第一天小赵住宿花费610元，第二天小赵觉得这家店住宿费用过高，于是换了一家510元一天的店。那么，小赵的住宿费该如何报销呢？
这里分为两种情况，一种是增值税专用发票，一种是增值税普通发票。
一、增值税专用发票
第一天，小赵住宿费为610元，超过了公司标准530元，因此应报销金额为530元，超过部分80元需自理。
第二天，小赵住宿费为510元，未超过公司标准530元，可全额报销。
二、增值税普通发票
第一天，小赵住宿费为610元，超过了公司标准530元，因获得发票为增值税普通发票，其票面税额为80元，应报销金额为：
应报销金额=530-80=450（元）；
因此，第一天小赵可报销金额为450元，需自理部分为160元。
第二天，小赵住宿费用为510元，未超过公司标准530元，但其发票为增值税普通发票，票面税额为66元，则，可报销金额为444元，票面税额66元需自理。
以上是小编为大家带来的差旅费报销的相关内容，希望对大家有所帮助！
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