什么是每股现金流量，现金流100万是什么概念

每股现金流量是每股经营活动现金流量的简称，详细是将公司经营活动所已经出现的净现金流量去除优先股和流通股中普通股后的股数比值。

一般情况这会在上市公司的财务报表中提供，详细产生的地方是在财务和经营数据摘要中，这个是财务报告启动的地方。

这一比值的产生主要是为了和同期的每股收益来做对比判断其质量如何，但凡是后者高于前者，说明当期的形成收入主要是账面上的收入，并非实质上的资金收入。

每股现金流是指企业在不动用外部筹资的情况下，用自己经营活动出现的现金偿还贷款、维持生产、支付股利还有对外投资的能力，它是一个评估每股收益“含金量”的重要指标。现金流不是越大越好，而是占总资产的比例相对来说比较高很好。

每股现金流量是公司营业业务所带来的净现金流量减去优先股股利与流通在外的普通股股数的比率。每股现金流量的计算公式请看下方具体内容： 每股现金流量= （营业业务所带来的净现金流量－优先股股利）/流通在外的普通股股数。

比如：某公司年末营业带来的净现金流量为1887.6295万元，优先股股利为零，普通股股数为8600万股，既然如此那，： 每股现金流量= 1887.6295万元/8600万股 = 0.22（元/股）

总结历次经验来说：从短时间来看，每股现金流量比每股盈余更能显示从事资本性支出及支付股利的能力。每股现金流量大多数情况下比每股盈余要高，因素是公司正常营业业务所带来的净现金流量还会涵盖一部分从利润中扣除出去，但又影响不了现金流出的费用调整项目，例如折旧费等。但每股现金流量也有一定概率低于每股盈余。

一家公司的每股现金流量越高，说明这家公司的每股普通股在一个会计年内所赚得的现金流量越多；反之，则表示每股普通股所赚得的现金流量越少。虽然每股现金流量在短时间内比每股盈余更能显示公司在资本性支出和支付股利方面的能力，但每股现金流量决不可以用来代替每股盈余作为公司盈利能力的主要指标的作用。在我们国内《企业财务会计报告规定》第十一条指出：“现金流量是反映企业会计这个时间段现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量需要根据经营活动、投资活动和筹项活动的现金流出类分项列出”。

现金流100万说明不了什么。现金流是一定这个时间段的现金流入或流出的量是流量的概念。

例如：1－3月达到收入100万，这当中：收到现金80万，另外20万形成应收款；支付购买材料款60万。因为这个原因，1－3月的现金流：流入80万，流出60万，净流量20万（80－60）。 企业实质上业务更为复杂，现金流入或流出的事项也多得多。

公司100万的现金流只可以算是一个中小型公司。假设是一个小型公司公司有100万的现金流说明现金流很是充足可以可以更好的发展项目。

中型公司有100万的现金流说明资金流比较吃紧有点紧巴巴随时有掉链的可能。大中型公司有100万的现金流只可以说明资金流断链唯有100万了。

企业现金流量状况的报告依据为报告期的企业现金流量表。想叙述的现金流量状况分为三个主要方面:一，经营现金流量，主要是企业经营收入或者提供劳务获取的现金流。主要需说明经营收入减少或者因赊销而减少现金流入的因素，还有因解付之前年应付账款而增多的现金流出因素等。

二，投资出现的现金流量，需说明报告期增多或收回投资而出现的现金流量。

三，筹资现金流量，需说明报告期内增多或者归还企业筹资而影响的现金流量。

现金流就是为了看到你现金是不是够用。

例如你总资产有1000万，但是，950万都是固定资产或者应收账款，现金和银行唯有很少，那就是现金流不够，看看资产很多，但能直接动用的现金不够。

假设你总资产1000万，大多数都是现金或银行存款，那就是现金流充足。可以想干啥干啥。

净现金流量是现金流量表中一个指标是一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映企业本期内净增多或净减少的现金及现金等价物。

现金净流量与净现金流量概念是完全一样的。主要涵盖：经营活动的现金净流量、投资活动的现金净流量、筹资活动的现金净流量等。

净现金流量，就是企业出现的、在满足了再投资需后面剩下的现金流量，这部分现金流量是在影响不了公司持续发展的前提下可供分配给企业资本供应者的大现金额。

现金净流量是指正现金流和负现金流当中的差，它可以回答基本的商业问题：资金库中还剩下多少资金。正现金流是指收入的现金量(销售、已获利息、发行股票等等)，而负现金流是指支出的现金量(采购、工资、税费等等)。

现金流是一个公司的血液，假设公司没有了了血液就是死掉了。故此任何公司的都一定要有现金流。

看财务报表也好，看利润也好，看现金流也好，主要的就是两点：

第一个，要正常；

第二个，逻辑要自洽。从行业看，餐饮、工程类公司的现金流储备时常很少，而白酒、医药公司的现金流大多数情况下比较充沛。

销售现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。销售现金利率计算公式：销售现金比率=经营现金净流量/营业收入（营业收入涵盖营业收入和应该向购买者收取的增值税进项税额）。

该指标反映企业销售质量的高低，与企业的赊销政策相关。假设企业有虚假收入，也会使该指标过低。销售现金比率是指企业经营活动现金流量净额与企业销售额的比值。该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额，其数值越大越好，表达企业的收入质量越好，资金利用效果越好。