往来会计的步骤详细，内部门店往来账怎么做会计分录

往来会计就是负责公司往来帐务的处理的会计，其工作流程：

　　1、负责与各往来单位的款项结算与对帐工作，并定期进行往来分析； 　　2、负责对公司往来帐务制度的建设和完善；

　　3、负责供应商管理； 　　4、按照工作流程，复核对外汇款公告；

　　5、负责提交有关财务报表，保证准确及时； 　　6、配合北京总经理给分公司开具税票及认证税票，催收供应商所欠增值税票； 　　7、其他临时性工作。

内部往来账务核算：

设置“内部往来”一级科目，借方反映公司与分公司或者分公司当中应收、预付、其他应收及转销的款项；贷方反映应付、预收、其他应付及转销的款项；借方余额反映应收内部单位款项，贷方余额反映应付内部单位款项。

可以在“内部往来”一级科目下，按款项性质分别设置“应收账款”、“应付账款”、 “其他往来款”三个二级明细科目。销售货物、提供劳务的款项纪录写入“应收账款”；购买货物、接受劳务的款项纪录写入“应付账款”；其他款项纪录写入“其他往来款”。在二级明细科目下再按公司和分公司分别设置三级明细科目。因为设置三级明细科目，期末各公司内部往来款余额需从“应收账款”、 “应付账款”、 “其他往来款”三个二级明细科目中的有关数字进行加总才可以获取，因为这个原因，其核对工作量仍很大。公司大多数情况下都具有掌握并熟悉与控制分公司资金的管理职能，公司可以规定各分公司当中的内部往来都要运用公司进行支付核算。这样，既促进公司掌握并熟悉与控制各分公可内部往来款情况，防止各分公司当中非正常的资金往来，又省却了和分公司当中往来款余额的核对工作，只要公司核对其与各分公司的往来款余额就可以。如此，各分公司在“内部往来”科目下，只要设置“应收账款”、 “应付账款”、 “其他往来款”三个二级明细科目就可以。

期末，对“内部往来”科目余额，用于汇总会计报表的公司和各分公司的会计报表，在资产负债表增设“内部往来”项目填列。为方便汇总，可将“内部往来”项目统一设置在资产负债表的资产方或负债方，反向余额以“一”号表示，则汇总会计报表时会自动抵销。公司和分公司各自对外提供的会计报表，对“内部往来”科目余额，则应按款项性质分别还原。这当中：“应收账款”明细余额为借方的，填列在资产负债表的“应收账款”项目；“应付账款”明细余额为贷方的，填列在资产负债表的“应付账款”项目；“应收账款”明细余额为贷方的，填列在“预收账款”项目；“应付账款”明细余额为借方的，填列在“预付账款”项目；“预收账款”和“预付账款”与“应收账款”和“应付账款”明细余额的处理一样；“其他往来款”涵盖其他应收款和其他应付款，“其他往来款”明细余额为借方的，填列在资产负债表的“其他应收款”项目，“其他往来款”明细余额为贷方的，填列在“其他应付款”项目。

一.　往来会计就是负责公司往来帐务的处理的会计，其工作流程： 　　1、负责与各往来单位的款项结算与对帐工作，并定期进行往来分析； 　　2、负责对公司往来帐务制度的建设和完善； 　　3、负责供应商管理； 　　4、按照工作流程，复核对外汇款公告； 　　5、负责提交有关财务报表，保证准确及时； 　　6、配合北京总经理给分公司开具税票及认证税票，催收供应商所欠增值税票； 　　7、其他临时性工作。

　　二.以 商业会计行业的往来帐会计作为例子的详细工作流程就是： 　　1.获取原始凭证－制作会计凭证－月底汇总做科目汇总表－登记总帐－然后按制作的会计凭证登记明细帐还有库存帐－总帐和明细帐核对－制作会计报表－存档。　　2..审查核验原始凭证： 　　（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务出现或者完成时从外单位获取的凭证， 如供应单位发货票、银行收款公告等。　　(2)自制原始凭证。单位自行制定并由相关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。　　2.填制记帐凭证 可以到月底把同一类型的原始凭证汇总填制记账凭证，也可以随时出现随时填 . 　　3.复核单据； 　　4.记帐 按照记账凭证登纪录写入帐 小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐； 　　5.编制会计报表 　　1）、按照总账科目余额填列。可直接按照相关总账科目标期末余额填列，（如应收票据，短时间借款）有部分则需按照哪些总账科目标期末余额计算填列，如“货币资金”，需按照“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目标期末余额的合计数填列。　　2）、按照明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需按照“应付账款”和“预付账款”有关明细科目标期末贷方余额计算填列。　　3）、按照总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长时间借款”，需按照“长时间借款”总账科目余额扣除“长时间借款”明细科目中将在一年内到期限的长时间借款部分分析计算填列。　　4）、检查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需按照备查登记簿中的记录编制。

1、在室主任领导和处财务科业务详细指导下严格遵循各项财务制度和财经纪律。

2、办理全段往来核算工作，审核查验往来公告书并及时进行帐务处理。

3、及时与外部单位对帐，做到帐帐符合，为往来帐款及工程款的回收提供准确的信息。

4、负责财务快报、季报、年报的编制工作，及时提供财务决算和经济活动分析资料。

5、负责段财务文件的收发、装订、保管工作。

6、负责段总帐、明细帐、会计凭证、会计报表的打印、装订、保管工作。

7、好好保存会计资料，完成领导交办的各项任务。