应付会计做账流程，财务会计做账流程资料

1、会计应收应付主要就是记录公司与供应商和客户当中的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。应收应付反映企业与供货商当中的债权债务关系。

2、会计做应收应付需要大家特别注意以下两个方面：

（1）应收账款借方记录达到销售时开票金额，贷方记录收到客户的款项。每月末，结出余额，与客户核对，核对正确后，若余额在借方，说明应该向客户收取货款；若余额在贷方，说明客户已付货款，我方暂时还没有达到销售、未开票。

（2）应付账款借方记录支付给供货商的货款，贷方记录收到的供货开票的金额。每月末，结出余额，与客户核对，核对正确后，若余额在借方，说明我方已付货款，对方暂时还没有供货开票，若余额在贷方，说明我方已收货，暂时还没有支付给供货商货款。

记账就是把一个企事业单位或者个人家庭出现的全部经济业务运用一定的记账方式在账簿上记录；是指按照审查核验正确的原始凭证及记账凭证，根据国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。 记账流程

1、按照平日出现的业务填制记凭证。记账凭证下要附正式发票。

2、按照记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账、各明细分类账。

3、月末，按照全月记账凭证汇总，填制科目汇总表，据科目汇总表登记总账。(假设业务量很大，记账凭证不少，也可按旬汇总，登记总账)。

4、结账。按照总账各账户余额及出现额填写财务报表。

出纳的工作：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需借支就一定要在内容框中填写借支单，然后 交总经理审批签名，交由财务审查核验，确认正确后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实在内容框中填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发 票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经 会计审查核验后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

工作事项及审验等程序

失误防范及纠偏程序

(1)现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，可以在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。不可以“坐支”。

4、每日做好平日的现金盘存工作，做到账实符合做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、大多数情况下不办理大面额现金的支付业务，支付用支付或汇兑手续。情况特殊需审批。

6、员工外出借款不管金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，导致纠纷，由责任人自负。

(2)银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，不要张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额

会计和出纳的工作流程详细请看下方具体内容：

　　1、会计工作流程：会计按照原始凭证填制记账凭证，然后登记明细分类账，总账等账本，期末编制资产负债表等财务报表，将凭证账本装订成册并好好保存。

　　2、出纳工作流程：出纳负责办理现金收付及银行结算，然后登记日记账及保管库存现金，保管有价证券、印章等财务资料；还需办理往来结算，防止坏账损失；负责工资的发放核算，提供工资数据等

会计做帐流程：

1、按照出纳转过来的各自不同的原始凭证进行核验，审查核验正确后，编制记账凭证。

2、按照记账凭证登记各自不同的明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对全部记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，按照记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。做到帐证符合、帐帐符合、帐实符合。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行认真分析说明。

6、将记账凭证装订成册，好好保存。