怎么详细通俗地解释财务里总账、应收、应付，会计中的应收和应付科目搞不懂

总账：就是建帐科目里的全部帐目应收：应该向别人收的钱还没有收回的先挂帐。

应付：应该付给别人的钱还没有付，先挂帐。

总账会计负责预提、待摊这样的类型的科目还有某些公司方面的科目重分类调整，月末结账时核对明细分类账的数字加总是不是与满分类账完全一样，准备会计报表（集团方面会有合并报表）。随着会计信息化的应用，总账会计的部分职责越来越弱化，因为系统会自动生成正确的满分类账和会计报表。

应收会计负责销售业务的核算和销售成本结转，主要涉及的科目涵盖主营业务收入、主营业务成本和银行存款、应收账款、预售账款、库存商品等；应付会计负责采购业务和费用报销等核算，主要涉及的科目涵盖原材料、管理费用、销售费用、银行存款、应付预付账款、其他应收应付、应付职工薪酬等；同一个维度下，还有出纳、税务会计、成本会计哪些岗位。

出纳负责收付款、融资的操作，月末编制银行存款余额调节表，检查银行存款、货币资金科目，对外联系银行；税务会计负责纳税申报、出口退税申报、缴纳税款、领取发票，主要涉及的科目涵盖应交增值税、营业税金及附加、管理费用和其他应付款等，对外联系税务局。

成本会计负责产品成本的核算，通过一定的方式归集和分配各个生产环节的原材料、人工、制造费用耗费。

主要涉及的科目涵盖生产成本、半成品、产成品、原材料、应付职工薪酬、制造费用等。

让我们从另一个的视角考虑一下这个问题。

预收账款属于负债类科目，期末余额大多数情况下出现在->贷方。应收账款属于资产类科目，期末余额大多数情况下出现在->借方。

假设目前我司发出一批货物，但暂时还没有收款，会计分录：

借：应收账款-对司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项）

对方公司收到货物，但没给钱借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项）

贷：应付账款-我司故此，应收的借方和应付的贷方是相反的。

同理，预付的借方和预收的贷方是相反的假设题主说的是对的，应收的借方=预付的借方，既然如此那，应付的贷方与预付的借方）是相反的，同理预收的贷方和应收的借方是相反的，上面说的条件推出预收的贷方=应付的贷方应收的借方=预付的借方不少人都会得出这个结论，从资产负债的视角，预收，应付都是负债类应收，预付都是资产类，天衣无缝，但会计出现于经济活动。

预收的贷方=收钱没给货应付的贷方=收货没给钱收钱没给货=收货没给钱钱与货就没办法区分。但是，资产负债总数并没有错误。故此，题主这样的是有一定道理的。既然如此那，错误在什么地方，我们以一种不小心态度来看看。

我司给100万货对方给100万了，“不小心”

会计借：银行存款 贷：预收账款正确实际上是借：银行存款 贷：应收账款“不小心”会计记录了发货，记录了收钱，但经济活动结束，往来一直挂着。资产虚增。

货都走了，还一直挂着（虽然负债也虚高了）

假设前面挂的是借预收账款 ，既然如此那，就丝毫没问题了。

实际上大多数情况下预收都是贷方，但是，”不小心”会计一定要要运用这样的等式来转换。对面镜子中的自己在己面镜子中的自己就是自己表象，哲学是就这样理解下如何去记忆呢？

A是供应商，他先给货，你应付，你先给钱，你预付C是客户，你先给货，你应收，他先给钱，你预收故此，应付预付一家子，应收预收一家子

你说的业务上的应收是指货实质上发出去给客户了，不管你是否有开出增值税发票都得记应收款了。

会计工作岗位一定要仔细负责有责任心才可以干好本职工作。既然如此那，大型企业都拥有应付账款工作岗位平日间工作量相对较大，确实比应收账款岗位工作累些。但是，从事应付账款工作岗位都是资深会计人员才可以担负的重要岗位。应收应付账款是债权债务账簿也是企业和单位的财务工作的重点岗位。

应收会计很好。

假设有机会建议你还是做应收很好，可以多学到东西，对你以后的发展有很大帮助。相对来说应付会计会要求更高一点，因为往来会计只是核算和供应商及客户当中的往来，而应收会计时常会涉及费用的处理及所得税的调整，会要求经验更多一点。

应收应付账款是由会计做账。

第一，付出的应收款，就是根据账期及时收回账款。以保证公司的资金及时回笼。

应付账款是企业的欠债，也应该根据有关合同官方要求的时间付给商家。以减少企业的负债率，使企业在资金使用上更合理。

总而言之，应收和应付账款是企业经营途中没有任何办法去避免出现的。

会计做。出纳大多数情况下是跑跑银行，收现金付现金，其它的账务处理都是会计做。

应收账款增多是因为企业销售货物没给钱，记到应收账款科目，应收账款减少是因为之前销售货物没给钱的单位给钱了，应付账款增多是因为购买货物没给人家钱，应付账款减少了是因为欠人家的货款给人家了，这些业务都是由会计处理。

一般应收应付是应该会计做的，而且，还需要注意计提应收帐款的坏帐准备，不清楚你所服务的企业是什么要求，出纳也可做，但是，会计一定要仔细核查，并建立应收应付备查明细帐，建议自己做，可以作到心中有数！