酒店里做会计主要做什么工作，会计可以报酒店管理吗

（一）现金收入清点、整理程序 收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数目金额与现金袋上记录金额是不是完全一样。

现金与现金收入交收记录簿上记录金额是不是完全一样。

（二）出纳员现款记录表编制程序 出纳员现款记录表分为2个部分：第一个是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二个是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。

收入出纳按照现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数目金额一一在内容框中填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。

（三）每日现金收入记录表编制程序 每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。

它不仅是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。

收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，按照该记录格式要求，针对付款单位、付款金额、支票号码等内容一一在内容框中填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额完全一样。

该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

（四）差额核对： 1、目标是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。

审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐步一个个进行符合核对，并加盖私章。

假设缴款凭证唯有出纳联，而没有审计联，需要在“差额登记表”中登记为正数；假设审计联有而出纳联没有的，需要在“差额登记表”中登记为负数。

登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门4个部分登记。

在在内容框中填写登记表途中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都肯定是符合合的。

4、假设核对表中缴款凭证（缴款报表）次日还没登记差额的，要马上查明因素。

假设是登记错误，要马上更正并在修改处加盖私章后，在备注栏说明因素；如凭证没送到，要马上查明因素并按很大违纪报经理处理。

差额核对结束后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。

（五）银行日报表编制程序 银行日报表是按照宾馆在银行开设不一样的户头而设立的，按照实质上存款情况，将账户报表分为2个部分。

1、收入部分：按照每日现金收入记录内容在内容框中填写，括号内的反映人民币金额，并按照该金额，转入人民币银行日报表。

2、支出部分。

按照财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔在内容框中填写。

（六）现金支出报销程序 宾馆现金支出是由各业务部门在内容框中填写报销凭单，按照性质不一样，部门经理同意，由财务部经理审查核验，经总经理或总经理书面授权人审批后，才可以在支出出纳处领取现金。

支出出纳接到报销凭单后，第一检查签字手续是不是齐全，验收手续是不是完备，经核实正确后，才可以承付现金。

支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审查核验正确，开现金支票，补足备用金。

（七）登记现金日记账程序 登记日记账要按照业务内容，逐笔登记。

登记业务内容摘要要简练，数字不可以涂改。

如出现登记错误时，应采取正确更正方式进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷一定要相等为原则，作到日清月结。

现金账余额为周转金的固定金额。

（八）抽查备用金工作程序 收入出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是不是有挪用情况或以白条抵账行为。

在抽查前，要做好保密工作，以反映真实性。

工作程序是：第一清点各岗位保险箱及存款处的全部现金，根据票面额大小顺序，在备用金检查表上一一在内容框中填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和符合。

如产生不完全一样，便属于长短款。

产生长款时，应马上开出财务正式收据，将多余部分上缴；产生短款时，由收银员自己及部门主管负责写出书面报告，阐明短款因素，报送财务部，并提出处理意见。

（九）处理收银员长短款工作程序 经财务部日审核查验明，收银员实交现金额与电脑记录但凡是产生差异，则为长短款。

产生长款时，要运用账务处理，转入宾馆营业外收入；产生短款时，由日审在内容框中填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促自己写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。

原则上短款全部由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。

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