采购商品怎么做分录，采购部计入哪个会计分录里

采购商品:假设是单位采购原材料，收到发票，材料也验收入库:借:原材料-应交税金-应交增值税(进项税额)贷:银行存款然后，按发票金额，正式入库:借:原材料-应交税金-应交增值税(进项税额)-贷:银行存款-

大多数情况下是按采购的材料分类入费用，如采购钢筋，就入“原材料-钢筋”，采购办公用品的，就入“管理费用”。

采购员的差旅费计入哪个费用里

采购人员的差旅费，计入管理费用科目。会计分录请看下方具体内容：

借：管理费用-差旅费，

贷：银行存款/现金

管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而出现的各项费用。 管理费用属于这个时间段费用，在出现的当期就计入当期的损失或是利益

采购部门费用账务处理

1、采购机构属于管理部门,出现的经费计入管理费用科目.

2、详细账务处理是:

借:管理费用

贷:银行存款

3、管理费用是指 企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动 而出现的各项费用.管理费用属于这个时间段费用,在出现的当期就计入当期的损失或是利益.详细内容涵盖:公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建这个时间段出现的开办费还有其他管理费用.

采购部门费用账务处理

财务部门经费何不属于财务费用?

财务部门经费不属于财务费用的因素是:

1、财务部门的经费属于管理费用科目.管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动 而出现的各项费用.

涵盖:公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建这个时间段出现的开办费还有其他管理费用.

2、而财务费用是指企业在生产经营途中为筹集资金而出现的筹资费用.涵盖企业生产经营这个时间段出现的利息支出(减利息收入)、汇兑损益(有的企业如商品流通企业、保险企业进行独自核算,不涵盖在财务费用)、金融机构手续费,企业出现的现金折扣或收到的现金折扣等.

但是在企业筹建这个时间段出现的利息支出,应计入开办费；为购建或生产满足资本化条件的资产出现的应予以资本化的借款费用,在"在建工程"、"制造费用"等账户核算.

计入物资采购，或采购保管费。

1、进货时自己支付的运费，计入采购货物成本的会计分录借：原材料等

贷：银行存款等

2、进货时对方代垫运费，实质上还是本企业付运费，若货款未付的会计分录

借：原材料

贷：应付账款（含对方代垫的运费）

3、进货时对方代垫运费，实质上还是本企业付运费，若支付贷款的会计分录

借：原材料

贷：银行存款（含对方代垫的运费）

4、支付给快递公司的运费，计入货物成本 的会计分录

借：原材料

贷：银行存款等。

扩展资料原材料的主要账务处理：

1、生产经营领用材料，

借记“生产成本”、“制造费用”、“销售费用”、“管理费用”等科目，

贷记本科目。

出售材料结转成本，

借记“其他业务成本”科 目，贷记本科目。

2、发出委托外单位加工的材料，

借记“委托加工物资”科目，

贷记本科目。采取计划成本进行材料平日核算的。

3、发出材料还应结转材料成本差异，将 发出材料的计划成本调整为实质上成本。

采取实质上成本进行材料平日核算的，发出材料的实质上成本，可以采取先进先出法、加权平均法或很小一部分认定法计算确定。

、购入原材料的运费的账务处理是：

1、随原材料一并支付的运费，计入原材料成本中，会计分录是：

借：原材料

应交税费-应交增值税-进项税

贷：银行存款

2、运费独自核算的，会计分录是：

借：销售费用-运费

贷：银行存款

二、原材料是指企业在生产途中经加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各自不同的原料及主要材料、辅助材料、燃料、修理备用件、包装材料、外购半成品等。原材料是企业存货的重要组成部分，其品种、规格有点多，为加强对原材料的管理和核算，需对其进行科学的分类

购进货物并支付货款账务处理请看下方具体内容：

1、大多数情况下纳税人收到增值税专用发票的账务处理：

借：库存商品（货物已入库）或在途物资（货物未入库）

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款或者库存现金或应付账款2、大多数情况下纳税人收到增值税普通发票的账务处理或者小规模纳税人账务处理：

借：库存商品（货物已入库）或在途物资（货物未入库）（注：价税合计）

贷：银行存款或者库存现金或应付账款分录格式第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表达借方在左，贷方在右。会计分录的种类涵盖简单分录和复合分录两种，这当中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷还有多借多贷分录。需指出的是，为了保持账户对应关系的了解，大多数情况下不要把不一样经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。

但是在某些情况特殊下为了反映经济业务的全貌，也可编制多借多贷的会计分录。

一个公司销售采购业务分销售和采购进行账务处理，

在进行销售时时候，假设是赊销，既然如此那，还要通过应收账款科目进行核算完全就能够了。假设是现销，既然如此那，就直接计入现金或者银行存款完全就能够了。

针对采购业务。需通过应付债款科目进行核算。

企业采购货物怎么做账？

　　1、材料已验收入库，货款已经支付或开出、承兑商业汇票：

　　借：原材料

　　 应交税费-应交增值税(进项税额)

　　 贷：银行存款(已付、托收承付)/其他货币资金

　　2、货款已经支付或开出、承兑商业汇票，材料暂时还没有到达或暂时还没有验收入库：

　　借：在途物资

　　应交税费-应交增值税(进项税额)

　　贷：银行存款等

　　验收入库后：

　　借：原材料

　　 贷：在途物资

　　3、货款暂时还没有支付，材料已经验收入库(收到单据)：

　　借：原材料

　　 应交税费-应交增值税(进项税额)

　 　贷：应付账款

　　月末还是没有收到单据时，材料按暂估价值入账：

　　借：原材料

　　 贷：应付账款-暂估应付账款

　　下月初红字冲销原会计分录：

　　借：原材料(金额红字)

　　 贷：应付账款-暂估应付账款(金额红字)

　　后收到发票账单时：

　　借：原材料

　　 应交税费-应交增值税(进项税额)

　　 贷：银行存款等

　　预付货款时：

　　借：预付账款

　　 贷：银行存款

　　收到材料并验收入库时：

　　借：原材料

　　 应交税费—应交增值税(进项税额)

　　 贷：预付账款

　　补付货款时：

　　借：预付账款

　 　贷：银行存款

　　应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，大多数情况下可以在和刚才购买物资全部权有关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

　　应付账款包含：购买货物的价款、增值税进项税额、销售方代垫费用。

　购进货物出现现金折扣的会计分录

　　购货方获取的现金折扣是冲减财务费用，销货方默认为融资的一种，我们国内会计制度上是纪录写入“财务费用”的。

　　现金折扣：

　　销货方：

　　借：银行存款

　　 财务费用

　　 贷：应收账款

　　采购方：

　　借：应付账款

　　 贷：银行存款

　　 财务费用

购进货物时：借：库存商品贷：银行存款等以物抵债时：借：应付账款等(主要看你债用的是哪个科目)贷：主营业务收入应交税金-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品

购进货物一批,会计分录为:借:原材料/库存商品/周转材料等；应交税费――应交增值税（进项税额）。贷:银行存款/应付账款/应付票据等。编制会计分录时，可以根据下列步骤进行：第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到什么账户出现变化；第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增多了还是减少了；增减金额是多少；第四：记账方向，按照账户的性质及其增减变化情况，确定分别纪录写入账户的借方或贷方；后，按照会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

谢邀。

因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因为这个原因购货方的帐务处理请看下方具体内容：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，故此，收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的；会计分录请看下方具体内容：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额就可以；会计分录请看下方具体内容：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

至于要不要认证。

按照国家税务总局公告信息 第47号文件有关规定，购买方获取专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不满足作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买才可以在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并使用电脑或手机在线上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不在内容框中填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待获取销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

按照上面说的规定，购买方获取专用发票后需重开，原增值税专用发票已用于申报抵扣的，应作为购买方的记账凭证，不可以退还销售方，不可以作废，开票方不用收回原开具的发票。