酒店里做会计主要做什么工作，饭店的十个部门职责

（一）现金收入清点、整理程序 收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数目金额与现金袋上记录金额是不是完全一样。

现金与现金收入交收记录簿上记录金额是不是完全一样。

（二）出纳员现款记录表编制程序 出纳员现款记录表分为2个部分：第一个是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二个是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。

收入出纳按照现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数目金额一一在内容框中填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。

（三）每日现金收入记录表编制程序 每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。

它不仅是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。

收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，按照该记录格式要求，针对付款单位、付款金额、支票号码等内容一一在内容框中填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额完全一样。

该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

（四）差额核对： 1、目标是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。

审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐步一个个进行符合核对，并加盖私章。

假设缴款凭证唯有出纳联，而没有审计联，需要在“差额登记表”中登记为正数；假设审计联有而出纳联没有的，需要在“差额登记表”中登记为负数。

登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门4个部分登记。

在在内容框中填写登记表途中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都肯定是符合合的。

4、假设核对表中缴款凭证（缴款报表）次日还没登记差额的，要马上查明因素。

假设是登记错误，要马上更正并在修改处加盖私章后，在备注栏说明因素；如凭证没送到，要马上查明因素并按很大违纪报经理处理。

差额核对结束后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。

（五）银行日报表编制程序 银行日报表是按照宾馆在银行开设不一样的户头而设立的，按照实质上存款情况，将账户报表分为2个部分。

1、收入部分：按照每日现金收入记录内容在内容框中填写，括号内的反映人民币金额，并按照该金额，转入人民币银行日报表。

2、支出部分。

按照财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔在内容框中填写。

（六）现金支出报销程序 宾馆现金支出是由各业务部门在内容框中填写报销凭单，按照性质不一样，部门经理同意，由财务部经理审查核验，经总经理或总经理书面授权人审批后，才可以在支出出纳处领取现金。

支出出纳接到报销凭单后，第一检查签字手续是不是齐全，验收手续是不是完备，经核实正确后，才可以承付现金。

支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审查核验正确，开现金支票，补足备用金。

（七）登记现金日记账程序 登记日记账要按照业务内容，逐笔登记。

登记业务内容摘要要简练，数字不可以涂改。

如出现登记错误时，应采取正确更正方式进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷一定要相等为原则，作到日清月结。

现金账余额为周转金的固定金额。

（八）抽查备用金工作程序 收入出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是不是有挪用情况或以白条抵账行为。

在抽查前，要做好保密工作，以反映真实性。

工作程序是：第一清点各岗位保险箱及存款处的全部现金，根据票面额大小顺序，在备用金检查表上一一在内容框中填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和符合。

如产生不完全一样，便属于长短款。

产生长款时，应马上开出财务正式收据，将多余部分上缴；产生短款时，由收银员自己及部门主管负责写出书面报告，阐明短款因素，报送财务部，并提出处理意见。

（九）处理收银员长短款工作程序 经财务部日审核查验明，收银员实交现金额与电脑记录但凡是产生差异，则为长短款。

产生长款时，要运用账务处理，转入宾馆营业外收入；产生短款时，由日审在内容框中填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促自己写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。

原则上短款全部由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。

餐饮部：

分为中餐、西餐还有特色餐厅如日式餐厅等，合为一个部门，一般是独立管理核算，接订餐宴，场地布置，外卖团体订餐具体安排等。

保安部:

分为内保\\外保两种,人员上面没有明显规定,一般轮班制,有的时候，在外面晒太阳,有的时候，在大厅内吹空调,职责就是车辆具体安排,如果不小心遇到突发事件紧急处理,监控监视,员工安全安检培训等.

人事部:

负责人员招聘解聘\\入职员工培训,与劳动部门协调并定时跟踪饭店一切人事规定是不是与劳动法密切挂钩.负责人员晋升,人事考勤等.

财务部:

负责饭店营收支出,还得管理各个营业部门具体安排的收银员的平日工作.

后勤部:

分为医务室\\洗涤部\\员工饭堂

行政部:

一般为饭店高决策层部门,负责饭店行政规定\\参加人事改变统筹\\销售营销方案批阅,行使总经理权力.

工程部:

负责饭店设备设施维修.

采购部:

独立核算的一个部门,与后勤部挂购,又受财务部经济管理,服务于各个营业部门的物品采购.

餐厅的财务管理方式请看下方具体内容：

1、餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。

2、餐饮服务中心所属各个主管部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团相关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管该项目的部门的监督检查。

3、餐饮中心财务室负责平日的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参加中心的规划和决策。

4、财务室帮助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。

5、会计人员应该做到尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵循成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应按照《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

一、现金管理制度

1、严格执行国务院《现金管理暂行规定》。

2、遵循"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。

3、不准用任何方法给其它单位或个人套取现金。

4、现金出现差错，要及时查明因素，作好记录，按相关规定进行严肃处理。

5、各个主管部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不可以超越限额规定。

6、每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对正确后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。

7、任何人不可以将收入的现金私自挪用或存放。

8、采购人员使用现金，一定要由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。

9、因工作责任心不强，疏忽、马虎，导致现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。

二、银行存款，支票管理制度

1、财会人员一定要严格执行财会管理相关规定，不可以出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。

2、在内容框中填写结算凭证，一定要仔细，准确，了解，不准涂改，大小写金额要完全一样。

3、出纳人员从银行购回支票，第一要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要好好保存。

4、出纳员要仔细核对银行往来帐目，做到日清月结，对没有达到帐款要及时催要清理。

5、中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

6、支票与印鉴要分开存放。

7、采购员领取支票前，一定要在内容框中填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，才可以领取。

8、采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如果不小心遇到情况特殊，经主任批准后，也一定要在月底前结清。

三、借款制度

1、任何借款都一定要严格遵循审批程序。

2、任何人借款都一定要在内容框中填写借款单，由中心主任审批后才可以支付。

3、采购人员周转金到年底一定要归还，第二年重新办理借款。

4、大多数情况下借款一定要在任务完成一周内报帐。

四、收据管理与报帐制度

1、建立收据信用登记薄，由专人负责管理。

2、开错的收据，一定要全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。

3、购买伙食原材料商品报帐时，一定要在内容框中填写市场购货单及发货票才可以报帐，不然，财务不能办理。

4、报帐时，市场购货单，发货票，一定要有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后才可以报销。同时，发货票为一票多样商品时，一定要列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。

5、旅差费按学校财务规定执行。

五、会计凭证复合及会计档案管理制度

1、会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。

2、针对复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。

3、会计档案要好好保存，存放有序，方便查找。

4、每一年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不可以随意堆放，毁损散失和泄密。

5、会计档案保管期满，要处理时，一定要报集团财务科批准后才可以处理。

6、会计档案处理时，可以在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，处理后在处理清册上签字，盖章并将处理情况报告中心主任。

一.酒店会计每天需做的工作不少，大多数情况下是按照出纳审查核验后交出的收入与支出单据做帐，记账，编制财务报表，并要按照税局官方要求的时间上报财务报表，申报纳税等工作；详细的工作有：

　　1.会计想登记的账簿大多数情况下有：总帐，明细帐，库存商品明细帐，应收应付往来账，应交税费等；

　　2.酒店餐饮服务中反映为：购进食材、调配料、酒水饮料、服务途中出现的水电等能源费用、餐厅服务员及管理人员工资薪金等。

　　3.酒店客房服务中反映为：客房配套日用、为住客提供的公共设施用品、客房清洁物件洗涤费用、水电费用、服务人员及管理人员工资薪金等。假设有娱乐项目也同上处理。

　　4.主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务相关的产品或服务所一定要投入的直接成本，主要涵盖原材料、人工成本（工资）和固定资产折旧等。“主营业务成本”用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等平日活动而出现的实质上成本。“主营业务成本”账户下应根据主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。期末，应将本账户的余额转入“本年利润”账户，结转后本账户应无余额。

　　5.酒店属服务行业，涉及的税费为营业税，企业所得税，以营业税为依据计算的城建税，教育附加税及印花税等。