销售产品出库怎么做会计分录，销售和收回货款会计分录怎么做

分录方法为

1、销售商品，款已收/款未收

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应缴税费-应交增值税-销项税额

同时，结转销售成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

2、销售材料，款已收/款未收

借：银行存款/应收账款

贷：其他业务收入

应缴税费-应交增值税-销项税额

同时，结转销售成本

借：其他业务成本

贷：库存商品

会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，还有计入账户的方向和金额的一种记录。简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。根据所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。

简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

谢谢邀请。

你们公司销售货物，假设货物已经送到对方公司，并转移了全部权 ，暂时还没有收回款项，会计分录请看下方具体内容：

借：应收账款-某公司

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

后面对方从银行支付了现金货款，会计分录请看下方具体内容：

借：银行存款-某银行

贷：应收账款-某公司

假设客户给了一份银行承兑汇票用于支付货款，会计分录请看下方具体内容：

借：应收票据-某公司

贷：应收账款-某公司

当上面说的银行承兑汇票到期后，去银行办理承兑，会计分录请看下方具体内容：

借：银行存款-某银行

借：应收票据-某公司

上面只是我个人的建议，希望能有效的给你一部分帮，欢迎各位考生相互讨论学习。

　　销售产品一批，收到商业汇票一张，会计分录：　　借：应收票据　　贷：主营业务收入　　应交税费—应交增值税（销项税额）　　收到应收票据有关账务处理：　　

1、假设获取的是带息应收票据，月末计提利息：　　借：应收票据（面值×票面利率×期限）　　贷：财务费用　　

2、收回到期票据款。　　借：银行存款　　贷：应收票据　　

3、转让应收票据，用于材料采购。　　借：材料采购或原材料　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：应收票据　　

4、应收票据贴现。　　借：银行存款（实质上收到的金额）　　财务费用（贴息部分）　　贷：应收票据　　应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。商业汇票是一种由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

针对销售产品，客户每一次都会多打款。既然如此那，第一，我们需先弄了解多打款的因素。

（1）假设打款金额多出来的部分，刚好是销售收入的增值税税款，那其实并没有问题。当收到货款时：

借：应收账款

贷：销售收入

应交税费-销项税额

（2）假设每一次多收的货款是除此次销售外，对下次订货预订的货款。那我们对多收的款项，差额部分要确觉得预收账款。预收账款其实一种负债。待公司正常发货后，才可以予以冲销货款。

（3）假设是每一次都是有意或恶意多打货款，并不是上面说的两种因素时，需考虑是不是存在其他协议是否为关联方是否存在某种约定，予以返款等等。针对情况特殊，我们在处理前，一定要看了解因素后，再予以处理。

期望回答对各位考生有用。

在销售途中，不管是现销，还是赊销，建议通过应收账款这个科目来核算。在应收账款下设对应的明细科目，可以很好的核算该科目标往来情况。 假设是定金式销售，可以通过预收账款来核算。

例如销售一笔货物，价款1000元，税款130元，价税合计1130，但客户打来1500元，应该如何记账呢？

借：银行存款1500

贷：应收账款1500

确认收入时根据销售的数量金额，开具的发票来确认收入：

借：应收账款1130

贷：主营业务收入1000

贷：应交税金-应交增值税（销项税额）130

这样应收账款的借方就产生1500-1130=370元的余额，为该企业预付的款项，可在后续的业务中扣掉。

现在大多数企业还是按照发票确认收入，有其它情况的，要按照目前的实际情况来进行账务处理。

1、您销售货物时，不管是不是开具发票，都按合同或约定的货款金额确认应收账款，销售收入和增值税销项税。按照开具的销售发票或出库单，借:应收账款，贷:主营业务收入，贷:应交税费-应交增值税（销项税额）

2、收到客户汇款时，按照银行的单据，减少应收账款。借:银行存款，贷:应收账款。

3、假设客户汇款大于开票金额，就可以产生应收账款的贷方余额，实际上就是预收款。直接在账上不需要做账务处理，等下次销货给客户，您再按发货金额开发票和确认收入和销项税。

4、应收账款的借方余额表示客户欠您公司钱，贷方余额表示您公司多收的钱。等不合作业务了，这钱需退给客户。

5、需说明的是，假设您收到客户的钱，并按收到的钱开了发票给客户，那就算您没发货，也要申报增值税销项税哈。

收到分公司的货款，应做分录为：☆ 借：库存现金（或银行存款）☆ 贷：应收帐库☆ 应收账款是指企业因销售商品、.提供劳务等经营活动，应该向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要涵盖企业销售商品或提供劳务等应该向相关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。☆ 为了反映和监督应收账款的增减变化及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不独自设置“预收账款”科目标企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。“应收账款”科目标借方登记应收账款的增多，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失，期末余额大多数情况下在借方，反映企业暂时还没有收回的应收账款；假设期末余额在贷方，则反映企业预收的账款。