2020证券从业资格《金融市场基础知识》知识点：我国企业债券和公司债券的区

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证券从业资格《金融市场基础知识》知识点：我国企业债券和公司债券的区别

1、发行主体不同

企业债券的发行主体可以是股份有限公司和有限责任公司，也可以是尚未改制为公司制的企业法人，但不包括上市公司；公司债券的发行主体为所有公司制法人。

2、发行制度和监管机构不同

企业债券由国家发改委进行审核

公司债券的核准机构是中国证监会

3、募集资金用途不同

公司债券的募集资金用途由发行人自行决定，不强制与项目挂钩，包括可以用于偿还银行贷款、改善财务结构等股东大会核准的用途，除金融类企业外，募集资金不得转借他人。企业债券募集资金用途主要限制在固定资产投资和技术革新改造方面，并与政府部门审批的项目直接相连。

4、发行申报程序不同

企业债券的发行申报程序视企业类型不同而定：中央直接管理企业的申请材料直接申报；国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报；地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报。

公司债券的发行申报为：中国证监会在收到申请文件后，在5个工作日内决定是否受理；受理初审后，发行审核委员会审核申请文件，作出核准或者不予核准的决定。

5、发行期限不同

企业债券的发行期限一般为3~20年，以10年为主；公司债券的发行期限一般为3~10年，以5年为主。

6、发行持续时间不同

企业债券需在批准文件印发之日起2个月内完成发行；公司债券可申请一次核准、分期发行。自核准发行之日起，应在6个月内首期发行，剩余数量应在24个月内发行完毕。首期发行数量应当不少于发行总量的50%，剩余各期发行数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。

7、发行定价方式不同

企业债券的定价存在利率限制，要求发债利率不高于同期银行存款利率的40%；公司债券的发债利率没有明确的限制，由发行人和保荐人通过市场询价确定。

8、担保要求不同

企业债券包括无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券，实践中企业债券相对较多采取了担保的方式；公司债券市场大部分是无担保信用债。

9、发行市场不同

企业债券发行市场包括银行间债券市场和证券交易所市场；公司债发行市场仅为证券交易所市场。

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